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计提增值税费会计分录怎么写
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋子 发表的提问：
进项税额转出部分，当月计提增值税，会计分录怎么写？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
16楼
2022-12-01 01:06:46
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 开心的紫菜 发表的提问：
银行计提第一季度利息并计提增值税的会计分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
17楼
2022-12-01 02:33:23
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ WIND. 发表的提问：
计提增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加的会计分录怎么写
你好!一般纳税人计提增值税 借:应交税费一应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加
18楼
2022-12-01 03:55:07
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WIND.：回复陈静老师 有通过其它应交款计提的吗
2022-12-01 04:19:01
陈静老师：回复WIND.你好!现在已经没有这个科目啦
2022-12-01 04:41:22
WIND.：回复陈静老师 哦哦好的，谢谢老师
2022-12-01 04:59:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
老师，计提税费的时候，增值税需要计提吗？分录怎么写？
你好，增值税不需要单独计提，一般纳税人只需要做相应的结转分录
19楼
2022-12-01 05:18:02
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珊珊：回复邹老师 怎么结转？是缴费的时候的分录吗？
2022-12-01 05:34:57
邹老师：回复珊珊你好 结转的时候，借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-01 06:00:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳增值税的会计分录怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
20楼
2022-12-01 06:44:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
老师，请问增值税及附加税计提的会计分录怎么写？
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税计提分录是，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
21楼
2022-12-01 09:28:02
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提，缴纳，增值税的会计分录怎么写
你好，计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
22楼
2022-12-01 09:54:20
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快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平
2022-12-01 10:20:59
汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。
2022-12-01 10:50:06
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
你好，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 、增值税 贷：银行存款
23楼
2022-12-01 10:10:43
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杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？
2022-12-01 10:24:37
杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳
2022-12-01 10:36:01
彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
2022-12-01 11:02:46
杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔
2022-12-01 11:26:32
彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录
2022-12-01 11:44:24
彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证
2022-12-01 11:56:10
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔
2022-12-01 12:14:30
彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证
2022-12-01 12:44:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
计提增值税分录怎么写
增值税不用具体再确认收入的时候，就写应交税费这个科目了。
24楼
2022-12-01 10:19:58
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EVA：回复玲老师 每个月都需要结转增值税吗
2022-12-01 10:38:21
玲老师：回复EVA你好一般纳税人要结转
2022-12-01 10:58:10
EVA：回复玲老师 结转分录是借应交税金销项，贷进项税，然后看应交税未交是借方金额还是贷方是吗
2022-12-01 11:17:52
EVA：回复玲老师 缴纳的时候直接借方应交税未交增值税。贷银行吗
2022-12-01 11:35:35
玲老师：回复EVA结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 缴纳的时候直接借方应交税未交增值税。贷银行
2022-12-01 11:48:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 西江月 发表的提问：
增值税怎么计提，需要计提吗？分录怎么写
你好，不需要计提，有结转和确认的说法 期末结转一般纳税人应纳税额及月初扣缴增值税账务处理 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 小规模确认 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
25楼
2022-12-04 10:31:27
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西江月：回复邹老师 小规模这个月有税控设备减免的费用，需不需要期末结转
2022-12-04 10:44:02
邹老师：回复西江月你好，按减免之后的金额缴纳增值税，不需要结转
2022-12-04 11:06:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 冰火柴 发表的提问：
计提增值税怎么写分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
26楼
2022-12-04 10:53:17
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冰火柴：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-04 11:16:59
邹老师：回复冰火柴你好，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-04 11:41:35
冰火柴：回复邹老师 交完后呢？
2022-12-04 12:10:47
邹老师：回复冰火柴你好 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-04 12:31:30
冰火柴：回复邹老师 附加税的计提怎么写
2022-12-04 13:01:14
邹老师：回复冰火柴你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2022-12-04 13:27:53
冰火柴：回复邹老师 老的财务系统科目还是营业税金及附加怎么办，可以直接用营业税金及附加吗？
2022-12-04 13:45:53
邹老师：回复冰火柴你好，可以把营业税金及附加，修改成税金及附加，然后保存就是了
2022-12-04 14:00:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
27楼
2022-12-04 11:20:00
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，交增值税计提和缴纳的会计分录怎么写的呢
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
28楼
2022-12-05 09:10:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 梦  发表的提问：
增值税怎么计提，分录怎么写
你好，是一般纳税人做结转增值税分录的意思？
29楼
2022-12-05 09:18:09
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梦 ：回复邹老师 不是计提增值税
2022-12-05 09:43:04
梦 ：回复邹老师 12月的税不是1月报吗，那12月需要计提啊增值税不用计提吗
2022-12-05 10:02:23
邹老师：回复梦 你好 小规模增值税是这样处理 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 一般纳税人增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-05 10:26:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提增值税的会计分录如何写？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
30楼
2022-12-05 09:32:47
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