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计提增值税费会计分录怎么写
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模企业计提增值税的会计分录如何写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
91楼
2022-12-24 08:30:41
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 小华 发表的提问：
计提与缴纳，增值税，附加税，分录怎么写
您好:增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。  附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加 增值税应交税金是不用计提的，直接在取销售发票或其他凭证时做应交增值税分录，如 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 缴纳增值税时，销项大于进项 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 缴纳附加税: 借:应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加 贷:银行存款
92楼
2022-12-24 08:56:59
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小华：回复宋艳萍老师 计提个人所得税，是计入税金及附加
2022-12-24 09:31:11
宋艳萍老师：回复小华您好，我正等您再发问。上面的交增值税的分录不对，应该是借:应交税费–未交增值税 贷:银行存款 计提个人所得税:直接计入应交税费–个人所得税就可以。
2022-12-24 09:57:20
小华：回复宋艳萍老师 谢谢
2022-12-24 10:08:19
宋艳萍老师：回复小华不用客气，祝工作愉快
2022-12-24 10:26:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 时光 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么写
如果是一般纳税人 结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
93楼
2022-12-25 07:53:14
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时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗
2022-12-25 08:15:05
郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定
2022-12-25 08:36:08
时光：回复郭老师 结转分录怎么写
2022-12-25 08:51:07
时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗
2022-12-25 09:02:22
郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。
2022-12-25 09:30:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Hetty 发表的提问：
结转增值税的会计分录怎么写？
你好 你是一般纳税人的话 。如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
94楼
2022-12-25 08:12:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
计提，结转增值税的会计分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
95楼
2022-12-25 08:23:46
全部回复
郭老师：回复Lisa于这个是一般纳税人的。
2022-12-25 08:43:44
Lisa于：回复郭老师 小规模纳税人呢
2022-12-25 09:12:20
郭老师：回复Lisa于小规模的借应交税费应交增值税贷银行存款，坐着一个就可以啊，如果交税的。
2022-12-25 09:37:07
Lisa于：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 09:55:27
Lisa于：回复郭老师 计提的时候是不是借营业税金及附加贷应交税费-应交增值税
2022-12-25 10:11:17
郭老师：回复Lisa于好小规模，不需要几题的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税就可以啊。
2022-12-25 10:40:47
Lisa于：回复郭老师 好的，明白了
2022-12-25 10:50:52
郭老师：回复Lisa于不用客气，工作愉快。
2022-12-25 11:07:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ HCQ 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提和支付增值税的时候，分别怎样写会计分录
您好 一般纳税人 销项大于进项的时候 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 支付的时候 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
96楼
2022-12-25 08:32:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 时光静好 发表的提问：
计提工会经费的会计分录怎么写
借管理费用贷应付职工薪酬
97楼
2022-12-25 08:53:59
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时光静好：回复郭老师 老师，这道不定项怎么做
2022-12-25 09:50:40
时光静好：回复郭老师 #提问#老师把这道题的会计分录写一下
2022-12-25 10:10:14
郭老师：回复时光静好做题的去职称群里问或者重新发起提问，谢谢
2022-12-25 10:22:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
98楼
2022-12-26 08:18:19
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2022-12-26 08:40:38
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2022-12-26 09:09:16
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2022-12-26 09:37:03
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2022-12-26 10:04:39
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2022-12-26 10:16:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 纯真的大叔 发表的提问：
预缴增值税退税会计分录怎么写
你好，是小规模还是一般纳税人？
99楼
2022-12-26 08:25:02
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
增值税怎么做计提，详细会计分录怎么做
您好！一般纳税人 计提增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 小规模纳税人无需计提，直接在应交税费-简易征收科目核算。
100楼
2022-12-26 08:32:13
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小企鹅海外购：回复小妍老师 我们是一般纳税人，建帐财务软件时帐套建成了小规模纳税人，是不是要在应交税费应交增值税里面增加转出未交增值税科目？
2022-12-26 08:54:52
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！是的，应该按照一般纳税人的应交税费-应交增值税建立相应明细科目，如：销项税额、进项税额、转出未交增值税等。
2022-12-26 09:22:14
小企鹅海外购：回复小妍老师 应交税费，转出末交增值税为什么是负数呢
2022-12-26 09:51:59
小妍老师：回复小企鹅海外购您好！正常应该是正数，如果是负数，建议查找下当时的凭证，确认原因。
2022-12-26 10:06:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模计提增值税，分录该怎么写呢
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
101楼
2022-12-26 08:53:59
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们是小规模纳税人，想问一下要是有负数票，且负数票的金额大于正数票的金额的这种我增值税申报里面的那个金额如何填
2022-12-26 09:18:08
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，负数大于正数，会导致无法申报的
2022-12-26 09:38:43
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录怎么写
销售 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
102楼
2022-12-27 08:14:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
计提本月应交增值税的分录怎么写
你好！你是小规模还是一般纳税人企业。
103楼
2022-12-27 08:37:24
全部回复
夕颜：回复宋生老师 小规模纳税人
2022-12-27 08:59:37
宋生老师：回复夕颜您好！你确认收入的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税
2022-12-27 09:10:08
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ hh 发表的提问：
海关增值税需要计提吗，分录怎么写
海关增值税不需要计提，直接进口时交纳
104楼
2022-12-27 08:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 傻傻的大米 发表的提问：
住宿费增值税专票抵扣后会计分录是怎么写的
您好！借管理费用-差旅费等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：现金等。
105楼
2022-12-28 08:18:59
全部回复
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