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计提增值税费会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ va3t9x 发表的提问：
增值税怎么写会计分录？？？
你好，是进项，还是销项税额的分录？
46楼
2022-12-09 10:29:29
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va3t9x：回复邹老师 银行扣缴的税费
2022-12-09 10:48:28
邹老师：回复va3t9x你好，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款，小规模这样做分录 一般纳税人这样做分录，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-09 11:16:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
增值税怎么写会计分录
1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
47楼
2022-12-09 10:45:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 00 发表的提问：
1、一般纳税人，计提增值税的分录怎么写？ 2、结转增值税的分录怎么写？
您好 增值税不需要计提 实际开具发票 收到发票的时候写销项跟进项税额就好了 月末销项大于进项 差额部分 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
48楼
2022-12-09 10:50:59
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00：回复bamboo老师 同上问题，应交税费-应交增值税-未交增值税，请问这样写可以吗？
2022-12-09 11:06:58
bamboo老师：回复00不应该写三级科目 写二级就好了未交增值税
2022-12-09 11:28:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
49楼
2022-12-11 10:33:37
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fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2022-12-11 10:55:26
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2022-12-11 11:06:23
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2022-12-11 11:25:32
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2022-12-11 11:50:38
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2022-12-11 12:09:21
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2022-12-11 12:37:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 西江月 发表的提问：
增值税计提的分录怎么写啊！
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
50楼
2022-12-11 10:54:09
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西江月：回复袁老师 是月底计提应交的增值税
2022-12-11 11:24:24
袁老师：回复西江月实现收入就要确认的
2022-12-11 11:50:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 云云 发表的提问：
每月计提增值税分录怎么写？
您好，借：现金或者银行存款，或者应收账款，预收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
51楼
2022-12-11 11:23:59
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云云：回复王雁鸣老师 月底时候怎么做？
2022-12-11 11:35:47
王雁鸣老师：回复云云您好，您指的哪个具体业务怎么做呢？我没明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。
2022-12-11 12:01:56
云云：回复王雁鸣老师 月底都要算本月应交多少增值税的嘛，销项减进项，分录要怎么写，还是不用写分录？
2022-12-11 12:12:59
王雁鸣老师：回复云云您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 这样来计算就行了。
2022-12-11 12:27:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
增值税计提和缴纳的会计分录怎么写？（小企业准则和企业会计制度分开）-
计提时 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税 缴纳时 借应交税费—未交增值税 贷银行存款 这是一般纳税人的处理，不区分小企业准则和企业会计制度
52楼
2022-12-12 09:24:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 力量 发表的提问：
我们代开增值税计提增值税分录怎么写
您好，发票，计提增值税分录，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
53楼
2022-12-12 09:34:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
计提当月税费，会计分录怎么写
借 税金及附加 贷：应交税费--应交各个税种明细
54楼
2022-12-12 09:51:23
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༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 增值税又怎么写
2022-12-12 10:18:04
张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐增值税不是计提的，是发生采购或销售业务时确认的。 比如采购 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 比如销售 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 主营业务收入
2022-12-12 10:47:33
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 缴纳当月的税费月末怎么处理， 缴纳的附加税，月末结转怎么 处理？还有就是当月教的增值税 月末如何处理
2022-12-12 11:09:46
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 老师应交税费科目月末是不是 无余额
2022-12-12 11:32:33
张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐缴纳完的税费，会有 借：本年利润 贷：税金及附加 增值税您公司有预缴吗？一般企业不涉及当月缴纳当月增值税的。
2022-12-12 11:57:44
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 当月的进项与销项月末如何处理
2022-12-12 12:24:50
张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐如果月末计算需要缴纳增值税的情况 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2022-12-12 12:35:12
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 谢谢老师，我好像明白了，我在 琢磨琢磨
2022-12-12 12:50:13
张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐不客气的，有问题我们再交流。 祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2022-12-12 13:06:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 樱桃核 发表的提问：
增值税和附加税需要计提吗？到下个月交掉，会计分录怎么写？
您好，附加税需要计提。增值税没有计提的说法。 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
55楼
2022-12-12 10:11:04
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樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢，老师印花税需要计提吗
2022-12-12 10:36:05
张艳老师：回复樱桃核严格说是不需要计提的，但是实务中计提不计提都可以的。
2022-12-12 10:51:16
樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 11:04:14
张艳老师：回复樱桃核不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-12 11:27:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ べ妆 发表的提问：
增值税金税盘的服务费怎么写会计分录啊？
借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
56楼
2022-12-12 10:17:59
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べ妆：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，必须这个月抵免是不是？月底做账的时候就得做抵免的分录
2022-12-12 10:33:53
李爱文老师：回复べ妆可以在有销售收入再做抵减分录。
2022-12-12 11:03:32
べ妆：回复李爱文老师 @李爱文老师:明白了老师，谢谢您
2022-12-12 11:13:34
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
应交增值税怎样计提，分录怎样写？附加和税金怎样计提，分录怎样写
增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
57楼
2022-12-13 09:24:22
全部回复
答疑郭老师：回复丽霞这个是一般纳税人的
2022-12-13 09:40:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 孔圆圆 发表的提问：
增值税的会计分录怎么写
一般纳税人吗？ 结转增值税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交家税费-未交
58楼
2022-12-13 09:52:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 百 发表的提问：
交增值税给要计提 分录怎么写？？
你好，是小规模还是一般纳税人
59楼
2022-12-13 10:15:00
全部回复
百：回复邹老师 小规模 税票已经打回来了
2022-12-13 10:34:20
邹老师：回复百发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2022-12-13 10:55:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
计提增值税和发放分录怎么写?
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
60楼
2022-12-14 09:13:33
全部回复
┧E·land╁：回复邹老师 那计提工会经费的分录怎么写？
2022-12-14 09:27:21
邹老师：回复┧E·land╁借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费
2022-12-14 09:45:01
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