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计提增值税费会计分录怎么写
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 和谐的秋天 发表的提问：
老师，个税要计提吗？计提分录怎么写？10月份做账交9月份增值税，增值税的转出是在9月还是10月，怎么写分录
工资个税的吗？借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。
106楼
2022-12-28 08:25:41
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郭老师：回复和谐的秋天九月份需要转出的，十月份只需要做缴纳的。
2022-12-28 08:44:01
和谐的秋天：回复郭老师 那我忘记转了，怎么办
2022-12-28 09:09:04
和谐的秋天：回复郭老师 十月份缴纳
2022-12-28 09:23:51
和谐的秋天：回复郭老师 个税不用计提，只需用缴纳是吧
2022-12-28 09:42:14
郭老师：回复和谐的秋天你好 做到工资里面的。
2022-12-28 09:57:29
和谐的秋天：回复郭老师 知道了，谢谢，那9月份没有转出怎么弄
2022-12-28 10:23:54
郭老师：回复和谐的秋天你好，你在十月份儿一块儿做。
2022-12-28 10:49:32
和谐的秋天：回复郭老师 那还能计提＋缴纳不，
2022-12-28 11:10:19
郭老师：回复和谐的秋天好，可以的，可以这么做。
2022-12-28 11:26:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蝶梦 发表的提问：
结转增值税，计提附税的分录怎么写啊
附加计提和缴纳分录：借方税金及附加贷方应交税费借方应交税费贷方银行 结转增值税的分录见下图 自己看看
107楼
2022-12-28 08:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问计提增值税怎么写分录，还有抵扣的进项税该怎么写分录呢
您好！这个抵扣进项税不需要单独做分录 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
108楼
2022-12-29 07:57:07
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录怎么做
同学你好 增值税不用计提 借税金及附加 贷应交税费
109楼
2022-12-29 08:16:56
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实操学堂：回复朴老师 我们税金缓缴了 所以要计提
2022-12-29 08:30:52
朴老师：回复实操学堂同学你好 增值税就是做收入的时候带出来 不单独计提
2022-12-29 08:49:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，免增值税的税费会计分录和摘要怎么写
您好 请问是小规模纳税人开具了增值税普通发票吗
110楼
2022-12-29 08:39:59
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微信用户：回复bamboo老师 是的，老师。还有之前按1%的应该分录和摘要不一样吧
2022-12-29 09:05:44
bamboo老师：回复微信用户摘要可以写  某某业务开具普通发票确认收入 借：应收账款等 贷：主营业务收入
2022-12-29 09:22:24
微信用户：回复bamboo老师 老师，那之前的3%按1%减征的摘要和分录怎么写
2022-12-29 09:51:50
bamboo老师：回复微信用户现在没有1%的征收率了啊 已经取消了
2022-12-29 10:17:33
微信用户：回复bamboo老师 我知道，之前有过，我是这样做的 摘要：增值税减免转入营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助 。今天一个老会计讲不是我这样做，没必要把税费提出来，不超45万不用缴纳，所以想问一下老师，我做的对不对，还是会计说的是对的
2022-12-29 10:28:44
bamboo老师：回复微信用户请问您发票怎么开具的 是1%税率吗
2022-12-29 10:44:29
微信用户：回复bamboo老师 老师，在小规模普票免征增值税之前不是3%减按1%征嘛
2022-12-29 11:01:23
bamboo老师：回复微信用户摘要直接写 提供某某服务开具1%征收率发票 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税 不需要缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税额
2022-12-29 11:25:23
微信用户：回复bamboo老师 老师那我的那种做法可对:摘要：增值税减免转入营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助
2022-12-29 11:55:05
bamboo老师：回复微信用户这样处理正确的哈
2022-12-29 12:19:25
微信用户：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师
2022-12-29 12:41:25
bamboo老师：回复微信用户不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2022-12-29 13:09:32
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 。。 发表的提问：
增值税计提和缴纳会计分录要怎么做
增值税不是计提的，是根据发票入账，你开出去发票，借应收账款 贷应交税费-销项 主营业务收入 ，期末要进行结转，将进项和销项都结转到未交增值税科目，缴纳的时候，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。
111楼
2022-12-29 08:47:59
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
计提福利费会计分录怎么写
你好 借：生产成本（或制造费用、管理费用、销售费用） 贷：应付职工薪酬----福利费
112楼
2023-01-03 07:45:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 226899 发表的提问：
请问老师:计提实缴增值税怎么写分录
你好，增值税不用计提的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
113楼
2023-01-03 08:06:56
全部回复
226899：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-03 08:20:40
邹老师：回复226899不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-03 08:41:53
226899：回复邹老师 老师:我上个月的凭证做错了已经结账了这个月可以做凭证冲吗
2023-01-03 08:52:10
邹老师：回复226899可以的
2023-01-03 09:16:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 着急的蜻蜓 发表的提问：
购买原材料运费的增值税应该怎么写会计分录
你好！ 记入原材料成本
114楼
2023-01-03 08:16:14
全部回复
蒋飞老师：回复着急的蜻蜓借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-01-03 08:38:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 海彦 发表的提问：
国税增值税分录怎么写，是当月计提，还是前一个月计提
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 小规模是通过贷方表示发生，借方表示缴纳
115楼
2023-01-03 08:30:44
全部回复
海彦：回复邹老师 小规模税控设备抵扣增值税应该贷管理费用，还是营业外收入
2023-01-03 09:00:41
邹老师：回复海彦你好，减免贷方是计入管理费用的
2023-01-03 09:19:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Princess 发表的提问：
工会经费计提时分录怎么写？残疾人就业保障金计提分录怎么写？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 ——残保金
116楼
2023-01-03 08:38:58
全部回复
Princess：回复邹老师 为什么通过应付职工薪酬？@邹老师:
2023-01-03 08:58:53
邹老师：回复Princess你好，贷方不是 就是应付职工薪酬吗
2023-01-03 09:20:04
Princess：回复邹老师 我不知道，我就想知道怎样辨别是否要通过应付职工薪酬@邹老师:
2023-01-03 09:42:53
邹老师：回复Princess你好，与工资薪金有关的税费是通过应付职工薪酬核算的
2023-01-03 10:06:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
计提增值税，附加税的分录怎么写，忘记了
你好，你所指的计提增值税是一般纳税人结转未交增值税的意思？ 附加税计提分录是，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
117楼
2023-01-04 07:39:37
全部回复
糊涂：回复邹老师 计提增值税分录是怎么样的
2023-01-04 08:04:15
邹老师：回复糊涂你好，如果是一般纳税人结转增值税 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-01-04 08:30:36
糊涂：回复邹老师 6月没有进项税哦
2023-01-04 08:59:58
邹老师：回复糊涂你好，没有进项就根据销项做这个分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-01-04 09:21:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清影 发表的提问：
老师，结转增值税，计提附税的分录怎么写
结转增值税按下图做，计提附加税做借税金及附加贷应交税费。
118楼
2023-01-04 07:46:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 北冥有鱼 发表的提问：
营业税金及附加主要核算那几个税费，增值税需要计提嘛，计提分录怎么写
你好，营业税金及附加主要核算城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税等 增值税不需要计提，通过贷方发生，借方缴纳
119楼
2023-01-04 08:10:22
全部回复
北冥有鱼：回复邹老师 分录怎么写呢，能全面点嘛?谢谢
2023-01-04 08:39:54
邹老师：回复北冥有鱼附加税分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-01-04 09:09:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 微笑的铅笔 发表的提问：
增值税要通过应交税费核算的话，计提的分录怎么写呢？
你好，增值税是没有计提的说法的
120楼
2023-01-04 08:35:59
全部回复
微笑的铅笔：回复邹老师 那就直接借应交税费，贷银行或者现金？
2023-01-04 08:53:41
邹老师：回复微笑的铅笔你好，贷方记载发生，借方记载缴纳
2023-01-04 09:21:41
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