刘金霞：回复邹老师 小规模季度增值税计提少了，计提了4000，实际缴纳4500这样。

邹老师：回复刘金霞你好，是多确认了收入，少确认了应交增值税，是这个意思吗？  

刘金霞：回复邹老师 是的，收入确认多了 增值税少确认了

邹老师：回复刘金霞你好，收入确认多了 ，增值税少确认了，那现在的调整分录是 借：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税  

刘金霞：回复邹老师 谢谢老师，明白了

邹老师：回复刘金霞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？

宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。

徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？

宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。

念：回复彩丽老师 那缴纳的时候为什么是借未交增值税，贷银行存款

彩丽老师：回复念你公司是一般纳税人吗？如果是，缴纳的时候是用未交增值税，借：应交税费-应交增值税- 未交增值税 贷：银行存款

洋嘟嘟～：回复小云老师 实际工作中计提增值税，和交增值税的分录  如果是一般纳税人， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税，这个是结转的增值税， 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。 计提的怎么写 计提时，借：应交税费-应交增值税 贷：其他应付款 缴纳时：借：其他应付款 贷：银行存款 结转时： 借：应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税 这样对吗？

洋嘟嘟～：回复小云老师 别看这一条，我重新编辑一下，你等下

洋嘟嘟～：回复小云老师 计提时，借：应交税费_应交增值税 贷：其他应付款 缴纳时,借：其他应付款 贷：银行存款 结转时：借：应交税费_转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

洋嘟嘟～：回复小云老师 老师，你看我最后一个写的对吗？如果要过一下其他应付款

小云老师：回复洋嘟嘟～不对，这个不通过其他应付款的

洋嘟嘟～：回复小云老师 我也搞晕了

洋嘟嘟～：回复小云老师 计提税金怎么做分录

小云老师：回复洋嘟嘟～增值税计提就是 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

山中大老贼：回复东老师 一般纳税人

东老师：回复山中大老贼需要计提 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

东老师：回复山中大老贼借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

陆：回复立红老师 需要折旧吗 有没有准确点的会计分录

立红老师：回复陆同学你好 计入无形资产需要摊销， 借，无形资产 贷，银行存款