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计提增值税费会计分录怎么写
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，计提工会经费会计分录怎么写
借：管理费用—工会经费 贷：应付职工薪酬—工会经费
166楼
2023-01-31 07:20:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 叶子 发表的提问：
增值税从开始计提、缴税、结转分录怎么样写
你好！ 比如进项税额20 销项税额30 应交增值税30-20=10
167楼
2023-01-31 07:44:59
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蒋飞老师：回复叶子借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-31 07:57:55
蒋飞老师：回复叶子交纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-31 08:10:13
蒋飞老师：回复叶子结转 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-01-31 08:31:06
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 阳光sunny 发表的提问：
计提工会经费怎么写分录
你好 借；管理费用——工会经费 贷；应付职工薪酬——工会经费
168楼
2023-02-01 06:48:48
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阳光sunny：回复小云老师 付的时候借应付职工薪酬--工会经费 贷银行存款对吗？
2023-02-01 07:18:43
阳光sunny：回复小云老师 年底还用结转工会经费吗？还有结转企业所得税吗
2023-02-01 07:34:25
小云老师：回复阳光sunny是的， 年底不用结转 所得税正常做
2023-02-01 08:01:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
169楼
2023-02-01 07:11:15
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师一般纳税人计提税费和缴纳税费的会计分录怎么写，还有计提税费怎么算
你好，借：税金及附加 贷：应交税费-相关税费 缴纳时借：应交税费-相关税费 贷：银行存款 计算时按计算公式基数乘税率
170楼
2023-02-01 07:24:52
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凤血紫悠：回复王瑞老师 一般纳税人是所以的税费都要计提吗？
2023-02-01 07:50:50
王瑞老师：回复凤血紫悠一般是缴纳当期计提就可以
2023-02-01 08:19:39
凤血紫悠：回复王瑞老师 也就是10月交纳9月的，也就是在10月计提9月和服9月的税费
2023-02-01 08:32:32
王瑞老师：回复凤血紫悠像增值税附加是当月计提下月缴纳，像印花税当月缴纳当月计提
2023-02-01 09:00:28
凤血紫悠：回复王瑞老师 那老师不计提可以吗？
2023-02-01 09:17:11
王瑞老师：回复凤血紫悠不计提也不会有大的影响
2023-02-01 09:28:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淡，定 发表的提问：
计提和缴纳增值税和附加税的分录怎么写？
是一般纳税人吗？增值税没有计提。
171楼
2023-02-01 07:30:12
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淡，定：回复maize老师 小规模纳税人，那分录怎么写呢
2023-02-01 07:55:10
maize老师：回复淡，定小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
2023-02-01 08:21:05
maize老师：回复淡，定需要交税就做借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2023-02-01 08:32:08
maize老师：回复淡，定附加税做借税金及附加贷应交税费 需要交附加税做借应交税费 贷银行存款。
2023-02-01 08:53:49
淡，定：回复maize老师 好的， 谢谢老师！
2023-02-01 09:11:24
maize老师：回复淡，定满意请给五星好评，谢谢。
2023-02-01 09:39:07
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
缴纳增值税和所得税计提时的分录怎么写
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
172楼
2023-02-01 07:44:59
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东老师：回复JOJOZM借所得税费用贷应交税费应交企业所得税。借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
2023-02-01 07:59:20
JOJOZM：回复东老师 好的，谢谢老师，计提增值税的时候 应交税费 的明细科目 应该是 转出应交增值税 还是 转出未交增值税 啊？ 两个有什么区别？
2023-02-01 08:28:57
东老师：回复JOJOZM这个应该是转出未交增值税。
2023-02-01 08:55:58
JOJOZM：回复东老师 好的，还用不用结转进 销项啊，我看有的老师在讲解的时候进销项是分别结转，分开写分录的，感觉好复杂，到底该怎么做分录呢
2023-02-01 09:20:33
东老师：回复JOJOZM我这么做也可以，结转进项和销项也可以
2023-02-01 09:46:08
JOJOZM：回复东老师 转出未交增值税 余额是不是在贷方
2023-02-01 10:13:58
东老师：回复JOJOZM如果你的进项税额比销项税额大的话，就是在贷方。
2023-02-01 10:24:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馨元 发表的提问：
增值税计提和结转的会计分录怎么做啊？
你好 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
173楼
2023-02-02 07:24:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小小小 发表的提问：
计提和上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
174楼
2023-02-02 07:33:38
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小小小：回复邹老师 这两个有区别吗，想知道这两种企业的分录
2023-02-02 07:57:29
邹老师：回复小小小你好，小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-02 08:07:35
小小小：回复邹老师 好的，非常感谢老师
2023-02-02 08:28:34
邹老师：回复小小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-02 08:41:03
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 张丽 发表的提问：
老师，增值税税金计提，会计分录应该怎么做？
您好，月末结转计提增值税的分录如下 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、计提结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
175楼
2023-02-02 07:41:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ L. 发表的提问：
计提待摊费用的会计分录怎么写
待摊费用是先付后摊,支付时 借 长期待摊费用 贷 银行存款 实际摊销时: 借 管理费用等科目 贷 长期待摊费用
176楼
2023-02-05 09:08:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
收到增值税附加税退税会计分录怎么写
你好 借银行 贷营业外收入 
177楼
2023-02-05 09:14:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ _29YING!、 发表的提问：
我这个月交了增值税，附加税，印花税这些，那我这个月需要先计提吗？计提的会计分录怎么写？
你好！附加税需要计提。增值税你确认收入的时候就计提了 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税/城建税/教育费附加
178楼
2023-02-05 09:27:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
179楼
2023-02-06 06:30:08
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-02-06 07:12:48
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-02-06 07:38:47
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-02-06 07:49:36
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-02-06 08:05:07
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-02-06 08:22:38
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-02-06 08:33:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 容传琪 发表的提问：
增值税小规模纳税人销售货物或提供劳务时的会计分录怎么写
借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交增值税---未交增值税 如果余额收入低于3万，免增值税应该讲未交的增值税转补贴收入，借 应交增值税---未交增值税 贷 补贴收入
180楼
2023-02-06 06:48:08
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