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进口应缴纳的增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我们是进出口公司（主营业务是代理进口）现在客户把关税和进口增值税转给我们了，我们代客户缴纳进口关税增值税，这两笔分录怎写?
你好，借银行存款，贷其他应付款 支付时做相反的会计分录
136楼
2023-01-09 07:43:55
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，在进项税额多的情况下缴纳增值税的会计分录怎么写
进项税额多留在借方就可以的，不用缴纳的啊
137楼
2023-01-09 08:07:53
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惘然：回复龙枫老师 我知道，因为我进项一直有多，但要调整税负率，所以您可以告诉我怎么处理就可以了
2023-01-09 08:22:04
龙枫老师：回复惘然你是想交一点税吗，不然一直不交税不放心是吧啊
2023-01-09 08:34:34
惘然：回复龙枫老师 对的，就是这个意思
2023-01-09 08:58:54
龙枫老师：回复惘然首先，如果业务正常出现进项税额多是正常的，如果不放心可以少认证的
2023-01-09 09:17:23
惘然：回复龙枫老师 老师，我知道，我是少认证了，我现在的问题是会计分录怎么做
2023-01-09 09:40:12
龙枫老师：回复惘然对于进项票未认证，其做账如下： 借：库存商品（或者原材料等） 应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用－待抵扣进项税额” 贷：应付账款（或者银行存款等） 等到认证后再做具体的账务处理。
2023-01-09 10:04:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
138楼
2023-01-09 08:26:59
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星辰：回复邹老师 是的
2023-01-09 08:41:50
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-09 09:11:28
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-01-09 09:30:37
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-01-09 09:50:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 失眠的大神 发表的提问：
上月现金缴纳增值税，未报账，缴纳增值税的会计分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
139楼
2023-01-10 07:56:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录如何做？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
140楼
2023-01-10 08:15:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 忧伤的大炮 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人的?
141楼
2023-01-10 08:23:59
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忧伤的大炮：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-10 08:50:31
邹老师：回复忧伤的大炮你好， 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-10 09:02:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ Aillen知知一枝枝 发表的提问：
学堂“进出口企业课程”，实操重点——生产出口企业会计实操——主要使用会计分录——购进材料 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应付账款 问：老师，是不是应该，借：应交税费-应交增值税——进项税额
您好 是应该借：应交税费-应交增值税——进项税额
142楼
2023-01-11 07:14:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 陈陈 发表的提问：
进口的红酒进关交的关税，增值税，消费税怎么做计入成本的会计分录
你们是否一般纳税人，一般纳税人的话增值税可以抵扣。消费税和关税记入成本。 借库存商品应交税费—应交增值税—待抵扣进项贷银行存款
143楼
2023-01-11 07:41:08
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陈陈：回复方老师 小规模
2023-01-11 08:25:02
方老师：回复陈陈小规模的话全部计入成本，借库存商品贷银行存款
2023-01-11 08:45:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
144楼
2023-01-11 08:07:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 时光 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么写
如果是一般纳税人 结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
145楼
2023-01-11 08:23:59
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时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗
2023-01-11 08:54:10
郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定
2023-01-11 09:10:01
时光：回复郭老师 结转分录怎么写
2023-01-11 09:29:14
时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗
2023-01-11 09:43:55
郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。
2023-01-11 10:03:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
146楼
2023-01-12 08:00:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 兴奋的绿草 发表的提问：
一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。 一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。
第一个借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税1400-900-150 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。1400-900-150 第二个He第一个是一样的。
147楼
2023-01-12 08:12:36
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税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 专一的画板 发表的提问：
2.青山县有机玻璃厂2019年1月内销业务应缴纳的增值税为10万元，消费税28万元;取得出口退还增值税为10万元;缴纳进口关税3万元;缴纳进口增值税为30万元，进口消费税为20万元;该企业同时被税务局查出应补缴增值5万元，同时应罚款和滞纳金5万元，青山县有机玻璃厂2011年1月份应缴纳的城建税怎么计算?
你好，同学。 应缴纳的城建税=（10+28+5）*5％=2.15
148楼
2023-01-12 08:20:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
149楼
2023-01-27 08:20:53
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陈超 发表的提问：
年缴税包不包含已缴纳的进口增值税进口关税呢
这个是不包括的了呢。
150楼
2023-01-27 08:47:29
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