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进口应缴纳的增值税会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
你好！我是外贸企业的，我们进口了一批货，做3月份与银行扣款的方式缴纳了进口关税跟进口增值税，这个怎么做会计分录。（当月没有认证发票）只是进行扣款而已。
借 应交税费-应交增值税（待抵扣） 贷 银行存款
121楼
2023-01-04 07:51:53
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云卷云舒：回复罗老师 只有进口增值税能抵扣的，可以做应交增值税（待抵扣）可是进口关税这部分不是不能抵扣吗？那他不用做会计分录吗？
2023-01-04 08:39:26
罗老师：回复云卷云舒关税直接计入采购成本 借 原材料 贷 银行存款
2023-01-04 08:53:39
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳增值税的会计分录，是借：应交税费应交增值税，还是，借：应交税费简易计税？
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
122楼
2023-01-04 08:09:59
全部回复
芝：回复小万老师 哦明白了，谢谢老师
2023-01-04 08:39:30
小万老师：回复芝不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-01-04 08:50:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 路雨霏 发表的提问：
一般纳税人缴纳上个月的增值税的会计分录应该是什么呀？
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
123楼
2023-01-04 08:35:59
全部回复
路雨霏：回复bamboo老师 但是他的收入税额是入在应交税费-应交增值税-销项税额科目，税费缴纳的时候是直接也入这个科目吗？
2023-01-04 08:48:33
bamboo老师：回复路雨霏是的 这个是一般纳税人的账务处理
2023-01-04 09:00:08
路雨霏：回复bamboo老师 嗯嗯，这家就是一般纳税人哒，就缴纳的时候直接入销项税额借方科目，不用计提吧？
2023-01-04 09:12:28
bamboo老师：回复路雨霏开具发票的当月 月末写分录 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2023-01-04 09:39:18
路雨霏：回复bamboo老师 哦哦哦，好的好的，谢谢老师！！
2023-01-04 09:53:38
bamboo老师：回复路雨霏不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-04 10:08:34
路雨霏：回复bamboo老师 等于是，1月月末： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷  应交税费-未交增值税     2月缴纳的时候 借  应交税费-未交增值税 贷 银行/现金
2023-01-04 10:29:43
路雨霏：回复bamboo老师 是这样做吗？
2023-01-04 10:55:17
bamboo老师：回复路雨霏是的 这样写分录正确的
2023-01-04 11:06:33
路雨霏：回复bamboo老师 好的好的，谢谢老师！！
2023-01-04 11:31:56
bamboo老师：回复路雨霏不用谢 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-04 11:44:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 壮观的飞机 发表的提问：
进口自用的车辆购置税计提和实际缴纳的会计分录怎么写
你好，购置税不需要计提，缴纳的时候 借：固定资产，贷：银行存款
124楼
2023-01-05 07:54:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税800 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
125楼
2023-01-05 08:17:49
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 长情的抽屉 发表的提问：
第4题的进口环节应缴纳的增值税额和国内销售环节应缴纳的增值税额怎么算
同学你好！你的题目是？
126楼
2023-01-05 08:33:00
全部回复
长情的抽屉：回复许老师 老师 我想问一下第八题如何解答？
2023-01-05 08:53:22
许老师：回复长情的抽屉你上面不是说进口环节增值税吗？这里没有啊
2023-01-05 09:08:13
长情的抽屉：回复许老师 老师，我给不小心把题目打错了，还没来及改就提交了
2023-01-05 09:23:54
许老师：回复长情的抽屉你这个太长了    没法做啊 我还是回答你进口增值税问题哦
2023-01-05 09:50:28
长情的抽屉：回复许老师 老师，他这个10%入库待售的话，进项税额抵扣时用不用把这10%抵减掉？
2023-01-05 10:08:53
许老师：回复长情的抽屉这个不管待售什么的哦 是进口的时候   一次性交了增值税 然后     全部形成进项税   可以当期抵扣的哦
2023-01-05 10:19:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Smile 发表的提问：
出口报关缴纳的增值税怎么做分录？
你好，一般货物出口是免征增值税的，你单位是什么情况出口货物还缴纳了增值税呢？
127楼
2023-01-06 07:18:32
全部回复
Smile：回复邹老师 补缴，之前少了
2023-01-06 07:31:56
邹老师：回复Smile你好，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-01-06 07:42:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 痴情的心锁 发表的提问：
甲公司是一家生产销售非应税消费品的进出口经营权的一般纳税人企业，适用的增值税税率是13%，2020年8月增值税进项税额合计30万元，销项税额及进项转出合计46万元。2020年8月进口货物经海关核定的到岸价500万元，该进口货物的关税率为10%。 求甲公司应纳关税税额 本月应纳增值税并作会计分录
借，库存商品550 应交税费～增值税550×13% 贷，银行存款，总金额
128楼
2023-01-06 07:40:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，进口货物如何缴纳增值税，会计怎么记账？
你好，进口货物增值税=进口报关价款*增值税税率 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
129楼
2023-01-06 08:09:32
全部回复
钟灵毓秀：回复邹老师 老师，我不太明白这个不是进项吗?为什么是要缴纳的增值税啊
2023-01-06 08:28:57
邹老师：回复钟灵毓秀你好，是可以抵扣的进项税额（而不是实际需要缴纳的），计入应交税费借方啊。
2023-01-06 08:55:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 月羽清 发表的提问：
进口一批材料10万，缴纳关税增值税一共1万，分录怎么做
你好 借；原材料（不含增值税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
130楼
2023-01-06 08:32:59
全部回复
月羽清：回复邹老师 缴纳关税和进口增值税的分录怎么做
2023-01-06 08:51:06
邹老师：回复月羽清你好 借；原材料（不含增值税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 关税计入原材料成本，增值税计入进项税额
2023-01-06 09:05:44
月羽清：回复邹老师 进口材料按海关完税价格入成本吗，
2023-01-06 09:29:03
邹老师：回复月羽清你好，海关完税价格是计入材料成本核算的
2023-01-06 09:40:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
131楼
2023-01-08 09:53:00
全部回复
1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-08 10:27:00
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-08 10:44:53
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-01-08 10:58:26
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-01-08 11:23:19
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
132楼
2023-01-08 10:18:41
全部回复
我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2023-01-08 10:44:14
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-01-08 11:00:10
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2023-01-08 11:28:27
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2023-01-08 11:51:35
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2023-01-08 12:17:54
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2023-01-08 12:44:31
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2023-01-08 13:07:33
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2023-01-08 13:24:10
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2023-01-08 13:39:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
133楼
2023-01-08 10:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 翼 发表的提问：
计提应交税金-应交增值税（已交税金）的会计分录是什么？我知道缴纳的分录，请问计提时的分录是？
你好，这个一交税金是当月缴纳当月的，你们是吗？
134楼
2023-01-09 07:02:41
全部回复
翼：回复郭老师 是的，我知道缴纳时分录是借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款，请问计提时的分录是？
2023-01-09 07:23:57
郭老师：回复翼借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税已交税金
2023-01-09 07:49:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 坚强的月饼 发表的提问：
你好！外贸企业出口收到进项发票，但未在本月做认证，进项票的会计分录可以这样做吗？ 借：库存商品 应交税金——应交增值税——出口进项税额 贷：应付账款 认证后 借：应交税金——应交增值税——进项税 贷：应交税金——应交增值税——出口进项税额
你好，认证后这一个分录不用做。
135楼
2023-01-09 07:17:17
全部回复
郭老师：回复坚强的月饼你们申请了出口退税，借其他应收款 贷应交税费出口退税。
2023-01-09 07:38:02
郭老师：回复坚强的月饼然后把你的进项和出口退税分别转到转出未交增值税就可以。
2023-01-09 08:02:23
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