乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整

辜老师：回复乐悠可以的，可以这样处理的额

乐悠：回复辜老师 您那个直接借 应交税费 贷 银行存款 我不太理解 那应交税费这块直接减去 能行吗

辜老师：回复乐悠应交税费 贷 银行存款，这个就是实际缴纳增值税的凭证

乐悠：回复辜老师 我那样写是不是完整的？

辜老师：回复乐悠是的，你这个就是完整的

乐悠：回复辜老师 老师 我还想问问 补交的 以前年度的房产税 是不是不能在当年税前扣除

辜老师：回复乐悠是的，当年度不能税前扣除的

乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整 老师 那这样做分录 资产负债表的期初数减期末数 就不等于利润表的净利润了 ？

辜老师：回复乐悠是的，这样处理，就是勾稽不到的

李思甜：回复李老师 老师，这个利润申报表本期是1月、2月、3月的合计，上期金额指的是什么啊

李老师：回复李思甜就是上期 1 2 3 合计数字

李思甜：回复李老师 那上期是指的15年吗

李老师：回复李思甜是的

米兔：回复邹老师 老师，我们之前多交了增值税，并且发了滞纳金，就是重复交的税款。我做的分录是借：应交税费——未交增值税26243.62 借：营业外支出——税务罚款1023.5 贷：银行存款26243.62+1023.5，上次多交的税款这次直接抵扣了这月应该交的增值税，我把多交的税款填在预交税款了，怎么做会计分录？

邹老师：回复米兔你好，多交税款抵扣之后应交只需要做这个分录就可以了 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）26243.62 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）26243.62，贷；应交税费——未交增值税26243.62

米兔：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复米兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Lu.????：回复邹老师 应交税费-城建税 应交税费-增值税 不能分开两个录入吗？一定只能一个下面要分三级科目吗

邹老师：回复Lu.????你好，分录是这样 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育附加 贷；银行存款

maize老师：回复明交增值税按下面这个做就可以，你确认收入做借应收贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税额

明：回复maize老师 谢谢老师

明：回复maize老师 老师结转进项，结转销项，结转进项税转出这三个分录每个月都做呗

maize老师：回复明有就做，主要是看你们有没上面，有就需要做