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交了增值税后会计分录怎么做
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ smile 发表的提问：
企业多交的增值税下个月抵税，会计分录该怎么做
你好，交的税记借应交税费--未交增值税 贷银行存款
166楼
2023-01-30 07:20:51
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梅 发表的提问：
这个月申报交的印花税和增值税会计分录怎么做？
您好 您是什么纳税人
167楼
2023-01-30 07:47:59
全部回复
文老师：回复梅计提印花税 借税金及附加贷应交税费--应交印花税，缴纳，借应交税费--应交印花税贷银行存款
2023-01-30 08:10:24
梅：回复文老师 老师，我上个月没有计提，怎么办？
2023-01-30 08:30:33
梅：回复文老师 这两个会计分录，可以放在这个月一起做吗？
2023-01-30 08:58:43
梅：回复文老师 这个月的印花税是申报交的实收资本，增值税是这个月开票的，还没有交的，请问会计分录怎么做？
2023-01-30 09:16:36
文老师：回复梅上月没有计提，可以在本月一起做的
2023-01-30 09:36:32
文老师：回复梅增值税你是小规模纳税人吗
2023-01-30 10:01:18
梅：回复文老师 嗯，对的，就是不知道怎么做会计分录，麻烦老师了
2023-01-30 10:24:09
文老师：回复梅借应收账款待主营业务收入，应交税费--应交增值税，缴纳，借应交税费--应交增值税贷银行存款
2023-01-30 10:51:23
梅：回复文老师 老师，附加税也要跟着增值税后面一起做吧？具体会计分录是什么？
2023-01-30 11:13:27
文老师：回复梅借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-01-30 11:39:05
梅：回复文老师 谢谢老师，还有老师这个月季所得税时，不知道还可以计提所得税，而且所得税已经扣款成功了，但是后面应该怎么办？
2023-01-30 12:05:19
文老师：回复梅有交就可以计提，借所得税贷应交税费--应交所得税
2023-01-30 12:21:51
梅：回复文老师 老师，我就是上个月没有计提，那这个月怎么调整呢。。
2023-01-30 12:41:03
文老师：回复梅那也可以计提和缴纳都做在这个月，
2023-01-30 12:53:19
梅：回复文老师 那具体得凭证怎么做。？麻烦老师了！
2023-01-30 13:17:47
文老师：回复梅借所得税（本季度）利润分配--未分配利润（以前年度的）贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款
2023-01-30 13:41:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
168楼
2023-01-31 06:54:36
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 复杂的枕头 发表的提问：
你好，我司现在买出厂房，然后也差额增收了增值税，那我会计分录怎么做
你好，账面价值先转到固定资产清理，然后收的钱交的税也通过固定资产清理，余额转资产处置损益
169楼
2023-01-31 07:06:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 郁金香 发表的提问：
老师，请问一下增值税免交时的会计分录怎么做？
你好 小规模的话 做 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
170楼
2023-01-31 07:28:22
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郁金香：回复meizi老师 政府补助不需要缴纳别的费用吗？能做营业外收入免交增值税吗？
2023-01-31 08:03:19
meizi老师：回复郁金香你好 一般是的 计入营业外收入 交企业所得税的 看你具体是什么补助
2023-01-31 08:21:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
171楼
2023-01-31 07:37:32
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2023-01-31 08:10:12
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2023-01-31 08:24:27
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2023-01-31 08:51:01
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2023-01-31 09:16:13
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2023-01-31 09:34:43
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2023-01-31 09:48:55
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2023-01-31 10:10:19
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2023-01-31 10:39:35
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2023-01-31 10:59:28
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-01-31 11:20:27
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2023-01-31 11:47:23
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2023-01-31 12:07:08
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2023-01-31 12:18:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 呅渶 发表的提问：
代开增值税发票交了增值税分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
172楼
2023-01-31 07:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 潇洒的夕阳 发表的提问：
增值税和附加税延缓3个月交，会计分录怎么做呢
您好 增值税和附加税延缓3个月交 不需要单独写分录啊
173楼
2023-02-01 06:39:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
174楼
2023-02-01 06:59:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王韧 发表的提问：
本月没进项，有销项，要交增值税，怎么做会计分录
要缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
175楼
2023-02-01 07:23:09
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王韧：回复辜老师 收到，谢谢
2023-02-01 07:39:57
辜老师：回复王韧好的，客气，帮到你就好
2023-02-01 08:06:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
房地产企业开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 ，取得收入 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
176楼
2023-02-01 07:44:59
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1990韩：回复邹老师 没有转收入，应该怎么记增值税呢？直接借应交税费～已交增值税吗
2023-02-01 08:13:07
邹老师：回复1990韩你好，是预交的增值税吗
2023-02-01 08:27:22
1990韩：回复邹老师 嗯
2023-02-01 08:45:00
邹老师：回复1990韩你好，那就是这样做分录 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-02-01 09:11:13
1990韩：回复邹老师 都没有转收入，房款都记到预收账款里了，年底一起转成收入。每个月按开票的数交增值税，怎么个记法，既有预交的增值税也有发票上含税的增值税，还要分开记吗？
2023-02-01 09:31:58
邹老师：回复1990韩你好，预交与确认收入的增值税分别做相应分录就是了
2023-02-01 09:47:38
1990韩：回复邹老师 结转增值税的会计分录呢
2023-02-01 10:17:13
邹老师：回复1990韩你好，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-01 10:44:54
1990韩：回复邹老师 还是没听明白，假如这月我交了10万增值税（其中9万是预交的也就是说开的是不含税的，1万是发票上的税款，）因为分老相目和新项目，那我记应交税款～已交增值税10万，贷银行存款，就完了吗？还需要结转吗？
2023-02-01 11:14:47
邹老师：回复1990韩你好，根据当月销项减去进项计算的应纳税额做这个分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；应交税款～已交增值税
2023-02-01 11:35:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 星空 发表的提问：
交增值税税控系统技术维护费怎么做账，会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
177楼
2023-02-02 06:41:00
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星空：回复邹老师 每年交的330元技术费都可以全额抵税吗
2023-02-02 07:00:03
邹老师：回复星空可以的
2023-02-02 07:14:21
星空：回复邹老师 我们是小规模物业公司，现在是二月，抵减的部分是跟二月份付的技术费一块做还是等到三月份做
2023-02-02 07:29:39
邹老师：回复星空什么时候抵减就什么时候做的
2023-02-02 07:53:39
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
预收3个月房租 会计分录怎么做增值税和所得税怎么交
你好，借:银行存款 贷:预收账款 增值税费实际确认收入时才交，所得税和其他一样按季申报
178楼
2023-02-02 07:04:29
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 王湘春 发表的提问：
月末计提增值税分计分录和月初交纳增值税分计分录该怎么做啊？
正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元 转出未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 （4）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (5)结转本期损益： 借：主营业务收入 贷：本年利润
179楼
2023-02-02 07:22:41
全部回复
王湘春：回复晓海老师 老师讲得好详细，谢谢！那月初交纳税费的时候，主营业务及附加还好理解： 借：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 。。。。。。 贷：银行存款 就是交增值税的时候就不好理解了，分录不是应该这样做的吗： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 为什么有的这样做分录呢： 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 以上两种分录到底哪种对啊？头好蒙
2023-02-02 08:00:57
晓海老师：回复王湘春你好！付款时是在应交税费-应交增值税-已交税金下核算的。
2023-02-02 08:25:26
王湘春：回复晓海老师 老师：那转出未交增值税的时候：贷：应交税费—未交增值税 那账上的钱不一直挂在那了吗？这里还是不懂。我要听哪里的课才能解决我这个问题啊？
2023-02-02 08:49:00
晓海老师：回复王湘春http://www.360doc.com/content/11/0722/07/406571_135121435.shtml 看看这里对你有帮助吗？
2023-02-02 09:05:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 自然的猫咪 发表的提问：
事业收入增值税减免了会计分录怎么做
借；应交税费-应交增值税 贷；其他收入
180楼
2023-02-02 07:41:59
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