首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
交了增值税后会计分录怎么做
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
600+您好 小规模 1月份的确定了收入23万 但是分录没有应交税费～应交增值税 但是后来又代开了50万的专票，现在4月了，补交了增值税跟附加税，这个会计分录怎么做呢[微笑]
你好，一月份的分录，你是借银行存款贷主营业务收入吗
151楼
2023-01-12 08:20:58
全部回复
郭老师：回复诺卓收入多做了是吗。
2023-01-12 08:50:07
诺卓：回复郭老师 前三个月的已经结账了 现在4月份增值税这怎么做会计分录呢老师
2023-01-12 09:03:25
郭老师：回复诺卓我上面问你，你没有回复。
2023-01-12 09:16:24
诺卓：回复郭老师 是的
2023-01-12 09:42:24
郭老师：回复诺卓贷主营业务收入负数 应交税费
2023-01-12 10:09:59
郭老师：回复诺卓借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-01-12 10:26:59
诺卓：回复郭老师 没有收到对方提供的实收资本任何资料
2023-01-12 10:55:24
郭老师：回复诺卓没有收到，投资款不需要做账。
2023-01-12 11:17:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
请问去税务局代开的增值税已经交了税了，等季报的时候会自动扣除吗？那我会计分录还用提出增值税吗？提出来又不用交，我怎么做分录
你好，季度做增值税申报的时候，在预交税额栏次体现，抵扣增值税应纳税额 实现收入 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳税款 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
152楼
2023-01-27 08:03:21
全部回复
静如止水：回复邹老师 不是抵扣，是专票已经交了税了，我做会计分录用提税吗
2023-01-27 08:26:04
邹老师：回复静如止水你好，专用发票的增值税是通过收入分录来确认 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳增值税做这个分录 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-01-27 08:42:12
静如止水：回复邹老师 为什么专票用应收账款，而不是现金或银行存款呢
2023-01-27 08:57:46
邹老师：回复静如止水你好，不是专用发票就应收账款，而是这个款项如果没有收到就挂账应收账款 如果银行收到了，借方就通过银行存款科目核算
2023-01-27 09:26:13
静如止水：回复邹老师 老师我明白分录了，可是我提出来的税开票时就交了，我在做分录时候，应该把交税的钱也交了吧
2023-01-27 09:53:10
静如止水：回复邹老师 我的意思说我开普票都是把税提出来，等季报时网上划款交，这个我应该同时把银行交款的分录写出来吗
2023-01-27 10:06:42
邹老师：回复静如止水你好 确认收入，就把税确认了 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 代开发票的时候同时做这个缴纳增值税分录 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-01-27 10:21:35
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
153楼
2023-01-27 08:13:13
全部回复
bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-01-27 08:59:12
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-01-27 09:13:12
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-01-27 09:25:37
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-01-27 09:50:25
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-01-27 10:06:00
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-01-27 10:23:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 年轻的长颈鹿 发表的提问：
出租方交了的增值税，承担方又付给出租方了，出租方收到的增值税怎么做会计分录？谢谢
你好，出租方做营业外收入
154楼
2023-01-27 08:35:08
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lhk 发表的提问：
有一笔增值税的滞纳金没交款，直接增值税的进项里抵扣掉了，要怎么做账，会计分录怎么写
详细的描述一下这笔经济业务的来龙去脉。
155楼
2023-01-27 09:04:30
全部回复
lhk：回复方亮老师 就是本来6月份要交一笔增值税，没交，第二个月用进项抵掉了，产生了万分之五的滞纳金也在进项里减掉了
2023-01-27 09:27:10
方亮老师：回复lhk借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-27 09:38:30
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 周大侠 发表的提问：
以前年度的业务，在做会计分录时，增值税没做直接走费用里了，但是税已经交了，我现在要把应交税金这个调出来，会计分录应该怎么做
借：应交税金 贷：费用
156楼
2023-01-27 09:27:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？
您好，是补缴当年还是以前年度？
157楼
2023-01-28 07:24:21
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，以前年度多计提了未交增值税，现在怎么做会计分录调过来？
可 转到营业外收入科目
158楼
2023-01-28 07:37:12
全部回复
夏花花：回复文文老师 老师，他是以前年度的，我分不清是营业外收入还是未分配利润，不知道用哪个？
2023-01-28 08:00:09
夏花花：回复文文老师 文文老师，您忙完回复下呗，谢谢
2023-01-28 08:13:44
文文老师：回复夏花花直接计入营业外收入就可以了。
2023-01-28 08:34:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
159楼
2023-01-28 07:50:58
全部回复
乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2023-01-28 08:24:52
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2023-01-28 08:46:23
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-01-28 09:02:00
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2023-01-28 09:12:25
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2023-01-28 09:27:48
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2023-01-28 09:38:58
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2023-01-28 09:50:13
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2023-01-28 10:11:17
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2023-01-28 10:29:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，增值税前期做了未开发票收入，交了增值税，后期又来开发票了。这个怎么会计上，税务上分别怎么处理？
借应收 贷主营业务收入，销项税额，1可以不做，2冲掉，借应收 负数，贷主营业务收入 负数，销项税额 负数，之后按发票重新做，借应收 贷主营业务收入，销项税额 税局你这个填写未开发票，申报，开发票次月申报未开发票填写负数，这个不能填写负数就开发票-无票收入填写开发票栏次，这个之后带上开票盘和之前无票资料去税局解锁
160楼
2023-01-29 06:27:41
全部回复
加油：回复maize老师 可以不做是什么意思
2023-01-29 06:54:11
maize老师：回复加油你之前不是做无票收入做收入吗，那这个后续开发票，没有差额可以发票直接贴后面不做账
2023-01-29 07:09:58
加油：回复maize老师 不做的话，本月软件的开票收入对不上了
2023-01-29 07:33:53
maize老师：回复加油对的上，你申报的时候是开发票-无票收入去申报，你申报和账上对的上，只是这个是和开票系统对不上，没有关系
2023-01-29 07:57:49
加油：回复maize老师 那如果跨年的，比如2018年的未开发票，和2019年的未开发票，今年过来再开发票还能开么。会计和税怎么处理啊
2023-01-29 08:24:41
maize老师：回复加油也是上面是一样的，一样的做分录，你这个没有差额是一样做，跨年和不跨年是一样的，
2023-01-29 08:34:43
加油：回复maize老师 那跨年是不是就要考虑以前年度损益了，就不是主营业务收入了吧
2023-01-29 09:04:14
maize老师：回复加油不影响利润不需要做以前年度损益调整，你这个无票收入冲掉负数，之后开发票，那这个相互抵减了，
2023-01-29 09:29:33
加油：回复maize老师 比如说6月未开发票收入是6，税是1.7月未开发票收入原来是8，税是5，开发票收入是包含上月的6和1，总额是8和2.7月会计分录做6和1的负数和正数的分录，然后税务局填表的时候就是无票收入就是8减去6、税是5减去1，开发票是8和2，是这样理解么
2023-01-29 09:56:33
maize老师：回复加油是的，是的，是的，是的，
2023-01-29 10:09:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zl 发表的提问：
老师，5月应交增值税18590.24，本月申报后银行已扣款。这个会计分录要怎么做
你好，应交税费未交增值税18590.24，贷银行18590.24 你这个是一般纳税人吧，
161楼
2023-01-29 06:56:15
全部回复
zl：回复maize老师 是的，一般纳税人
2023-01-29 07:09:38
zl：回复maize老师 需要借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税金-应交增值税-未交增值税；然后再借：未交增值税，贷：银行存款吗？
2023-01-29 07:25:18
maize老师：回复zl你好，是的您说是对的，还销项税额 进项税额去结转到转出未交增值税
2023-01-29 07:54:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
162楼
2023-01-29 07:17:08
全部回复
累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2023-01-29 07:43:52
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2023-01-29 08:05:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 胡晶晶12273733 发表的提问：
请问一下增值税进项抵扣完了后，销项税多了就交了增值税，这个怎么做分录呢
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
163楼
2023-01-29 07:35:19
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 伶俐的草丛 发表的提问：
增值税发票已开 银行回单还未到会计分录怎么做？之后收到银行回单会计分录又怎么做？
您好 请问是自己销售货物开具发票么？
164楼
2023-01-29 07:47:57
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 似梦非梦 发表的提问：
税局专管员通知进项过多要求进项转出，补交增值税，该如何做会计分录呢？在月底结转增值税又怎么做会计分录，激没办法理解了
进项转出时，借；原材料，库存商品，或者主营业务成本等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。结转增值税时，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，补交增值税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
165楼
2023-01-30 07:12:05
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料