EVER：回复邹老师 请问老师这个会涉及到改以前的报表么？还是怎么做？这笔分录在汇算清缴缴企业所得税之后，当月的报表里面怎么体现以前年度损益调整呢？

邹老师：回复EVER你好，不去修改之前的报表的，只是影响今年的未分配利润，货币资金期末余额的

春之雨：回复朴老师 小企业会计准则

朴老师：回复春之雨借银行 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润

????J.ing????????：回复袁老师 缴纳税款，快需要做会计分录吗？

????J.ing????????：回复袁老师 是不是做:借 应交税费企业所得税 贷 银行存款这笔分录？

????J.ing????????：回复袁老师 请问是这样吗？

袁老师：回复????J.ing????????是的，就是这样的了。

A娇：回复meizi老师 补交的

meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益

暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？

张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。

暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了

张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。

暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11

张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录

暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多

张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？

大意的蜻蜓：回复郭老师 如果不调表，资产负债表中未分配利润项目，期末与期初的差额不等于利润表中的本年利润

大意的蜻蜓：回复郭老师 这样资产负债表与利润表的勾稽关系就不对了

郭老师：回复大意的蜻蜓你好，加上这个对就可以的

大意的蜻蜓：回复郭老师 老师在吗 报表不调，以后就一直差这个数，始终碰不拢了

郭老师：回复大意的蜻蜓明年就可以一致了，今年的对不上 你要调整期初，你税务局报表就不一致了

红梅花开：回复路老师 前任会计18年多交没有做分录 ，应交税费应交所得税没有余额，多少没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行

红梅花开：回复路老师 前任会计18年多交没有做分录 ，应交税费—应交所得税没有余额，以前没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行

路老师：回复红梅花开正常19年汇算18年的时候，如果多交要退的所得税，应该要补做一笔 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 这样，应交税费-应交所得税就有借方余额，20年第二季度要交所得税时，按照正常要交的所得税金额计提，如果计提的金额小于8000，那么第二季度不用交所得税，在应交税费-应交所得税这个科目借方余额会体现还有多少没有抵扣，等下次再抵税。

红梅花开：回复路老师 如果经过损益调整那2019年财务报表数据都变了，跟2019年财务申报表不符，怎么办？

路老师：回复红梅花开简单的方法就直接在20年补

红梅花开：回复路老师 那分录怎么做请教

路老师：回复红梅花开在20年先做下面这个凭证 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 然后20年第二季度再计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税

红梅花开：回复路老师 1.这么做利润分配影响的收据是2020年的对吗？2.执行小企业会计准则\'，没有损益调整科目，直接做借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润 可以吗

路老师：回复红梅花开19年改下来比较麻烦，直接做进20年就好，可以直接做利润分配-未分配利润科目

暖暖老师：回复向日葵的微笑借应交税费，应交所得税， 贷银行存款。

向日葵的微笑：回复暖暖老师 老师我以前是这么做的

向日葵的微笑：回复暖暖老师 用的是利润分配这个科目代替以前年度损益调整

暖暖老师：回复向日葵的微笑以前年度损益调整最后调整到利润分配

向日葵的微笑：回复暖暖老师 老师，我想起来了以前系统没有以前年度这科目，所以直接利润分配了

暖暖老师：回复向日葵的微笑也可以说的过去的

向日葵的微笑：回复暖暖老师 可以直接做吧！老师

暖暖老师：回复向日葵的微笑嗯直接做了也可以的

天添好运：回复邹老师 最后一个分录是当月结，还是年底结？

邹老师：回复天添好运你好，最后一个分录是当月结转