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所得税年度汇算清缴会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
2018年5月份缴交2017年度汇缴清算企业所得税，分录借：企业所得税，贷：银行存款吗？
借：以前年度损益调整贷：银行存款
241楼
2023-02-23 06:29:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
242楼
2023-02-23 06:43:40
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 07:05:23
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-23 07:16:15
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，今年五月份，做企业年度清算汇缴，补缴纳了企业所得税五百元，会计分录得怎么样做
借以前年度损益调整5万 贷应交税费所得税5万 借利润分配未分配利润 5万 贷以前年度损益调整5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
243楼
2023-02-23 07:02:59
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丽：回复马老师 老师：公司使用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-23 07:28:39
马老师：回复丽没有的话就不用，直接到未分配利润科目！
2023-02-23 07:55:29
丽：回复马老师 那分录要怎样做
2023-02-23 08:19:28
马老师：回复丽借利润分配未分配利润 5万 贷应交税费所得税5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
2023-02-23 08:30:06
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ .. 漠漠~ 发表的提问：
老师：2019年度汇算清缴时缴纳了1600的企业所得税，怎么记分录
1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 三、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
244楼
2023-02-24 06:08:34
全部回复
彩丽老师：回复.. 漠漠~祝你生活愉快！工作顺利！ 如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-02-24 06:26:39
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
汇算清缴时交了55.4所得税，怎样做这笔会计分录？借：以前年度损益调整55.4贷应交税费-应交企业所得税55.4?
是这样的账务处理 一、借：以前年度损益调整55.4 贷：应交税费-应交企业所得税55.4 二、借：利润分配——未分配利润55.4 贷：以前年度损益调整55.4 三、借：应交税费-应交企业所得税55.4 贷：银行存款55.4
245楼
2023-02-24 06:30:43
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 思敏 发表的提问：
收到上年度汇算清缴多交的企业所得税，分录应如何写？
你好！是退回的多交所得税吗？原分录红字重回就可以涉及损益类的用以前年度损益调整科目代替
246楼
2023-02-24 07:00:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做账，会计分录怎么写
意思是补的企业所得税吗？
247楼
2023-02-26 15:56:08
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曾经的麦片：回复东老师 对，去年的
2023-02-26 16:21:39
曾经的麦片：回复东老师 今年不是要汇算清缴，调整了利润，交去年的
2023-02-26 16:41:06
东老师：回复曾经的麦片借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-26 17:09:44
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
248楼
2023-02-26 16:09:14
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李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-02-26 16:27:10
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-02-26 16:50:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 马 发表的提问：
16年计提的企业所得税有几万是今年汇算清缴时候才缴纳，那今年汇算清缴计提的那部分企业所得税应该怎么做分录
您好，计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
249楼
2023-02-26 16:38:38
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马：回复王雁鸣老师 老师，我16年已经计提了 只是到汇算清缴才缴纳
2023-02-26 16:52:12
王雁鸣老师：回复马您好，那就直接交，分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-02-26 17:14:46
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
1.季度企业所得税的计提分录：借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的？麻烦具体写清楚
1.对的 2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
250楼
2023-02-26 16:47:59
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美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？
2023-02-26 17:17:50
赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润
2023-02-26 17:33:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴的所得税一般什么时候计提？2019年末之前会计多计提了准备汇算清缴时补缴多所得税，是红冲多计提的，还是反分录？
你好，在汇算清缴实际缴纳的时候计提 多计提了是红冲多计提
251楼
2023-02-27 06:12:51
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
18年4季度，预交了1000多所得税，汇算清缴后所得税=预交的所得税，怎么做分录
您好，正好等于那就不需要再做分录了，因为四季度计提，借所得税贷应交税费-应交所得税，然后次年一月缴纳税款，借应交税费-应交所得税贷银行存款。
252楼
2023-02-27 06:36:12
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小叶子：回复文老师 谢谢老师，中途发生了一点小插曲，开始汇算清缴时是不用缴所得税的，后来税务让调账，正好调到缴那么多税，（不退也不转到下季度）但是现在应交税费还挂着这1000的？怎么冲平
2023-02-27 07:06:44
小叶子：回复文老师 我是6月刚接手
2023-02-27 07:21:58
文老师：回复小叶子那您这税现在还需要交的是吗
2023-02-27 07:36:49
小叶子：回复文老师 是的。要缴
2023-02-27 07:55:25
文老师：回复小叶子那您还没有缴纳是吗，那就交了就做借应交税费-应交所得税贷银行存款。
2023-02-27 08:18:38
小叶子：回复文老师 应该是扣过款的啊，我不知为什么应交税费--所得税还是贷方负数
2023-02-27 08:33:06
文老师：回复小叶子那您看下应交税费——应交所得税的明细帐
2023-02-27 08:48:02
小叶子：回复文老师 文老师早上好，我看了明细账，只有付所得税时做了分录，没有计提，没有结转。都是以前年度的了
2023-02-27 09:10:56
文老师：回复小叶子您把明细账发我看下可以吗
2023-02-27 09:32:22
小叶子：回复文老师
2023-02-27 10:01:51
小叶子：回复文老师 文老师，这是18.19年的明细账
2023-02-27 10:16:40
文老师：回复小叶子您好，您这都是缴纳所得税的，没有计提所得税，您现在做借以前年度损益调整贷应交税费——应交所得税就可以了，然后在结转以前年度损益调整，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-27 10:28:41
小叶子：回复文老师 文老师，谢谢您！！ 我还有一个问题请教您，应付职工薪酬一般是上月计提，下月发放，1.如果只计提了没有发放，是不是会在应付职工薪酬中贷方余额？2.但是现在没发放却显示无余额，是不是之前计提少了，我要补计提？
2023-02-27 10:46:22
小叶子：回复文老师
2023-02-27 11:06:54
小叶子：回复文老师 老师，我们是销售产品及提供技术服务的公司，有时也承接安装工程，技术工或零时工的工资可以直接计入主营业务成本吗？（技术服务，销售商品，安装收入都是计入主营业务收入的，没有设置明细科目）
2023-02-27 11:27:18
文老师：回复小叶子1.如果只计提了没有发放，是不是会在应付职工薪酬中贷方余额？是的 2.但是现在没发放却显示无余额，是不是之前计提少了，我要补计提？是的，您具体看下，是什么时候少计提了，是今年还是去年
2023-02-27 11:48:01
文老师：回复小叶子您好，和收入直接相关的支出可以记入主营业务成本的，但是您这不同项目的最好是收入成本都有分开核算，要不然您核算不清的，都需要让你按高税率交税的，
2023-02-27 12:17:18
小叶子：回复文老师 是不是主营业务收入下我要设二级科目，商品收入对应商品成本，劳务收入对应劳务成本？
2023-02-27 12:45:35
文老师：回复小叶子您好，是的，就是这样的
2023-02-27 13:08:27
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 宣敏 发表的提问：
年度汇算清缴时缴纳的所得税和全年计提的所得税费用不一致，少计提100多万要怎么办，现在汇算清缴也报了，年报也报了，2021年要怎么调整，调整完整分录怎么做？
同学你好 补计提就可以的
253楼
2023-02-27 06:54:00
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宣敏：回复朴老师 不需要通过以前年度损益调整科目吗，我去年还计提了法定盈余公积，这些有没有影响具体要分录是哪些？
2023-02-27 07:23:30
朴老师：回复宣敏你们是什么会计准则呢
2023-02-27 07:33:37
宣敏：回复朴老师 我记得我选择的是企业会计准则，汇算清缴基础信息表中显示的是小企业会计准则。我看了我们几家公司都是显示的小企业会计准则
2023-02-27 07:48:42
朴老师：回复宣敏那就不用以前年度损益调整
2023-02-27 08:00:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
254楼
2023-02-28 06:07:50
全部回复
文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-28 06:33:57
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-02-28 06:59:08
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-02-28 07:28:16
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-02-28 07:46:51
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-02-28 08:07:02
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-02-28 08:22:17
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-02-28 08:42:37
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-02-28 08:55:22
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-02-28 09:24:51
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
255楼
2023-02-28 06:21:19
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