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房地产企业预缴税款会计处理
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 我爱将军肚 发表的提问：
我们是房地产企业，收到房屋利息款怎么处理
计入财务费用--利息收入
241楼
2023-02-24 07:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 无私的嚓茶 发表的提问：
请问房地产企业预缴的增值税能全部抵缴应缴纳的增值税吗？是需要分项目抵减吗？比如说一般计税的预缴税款能不能抵减简易计税应缴纳的增值税？
你好，可以抵的哦，是哪个项目的就抵哪个项目的
242楼
2023-02-26 16:00:31
全部回复
朴老师：回复无私的嚓茶你好，不能抵减的哦
2023-02-26 16:53:46
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
请问：房地产企业按预计利润率计提预缴的企业所得税计入“开发成本”还是“所得税费用”？
当然是所得税费用
243楼
2023-02-26 16:15:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 点点、阔的海? 发表的提问：
房地产企业在预售阶段，只有进项税额，月末怎样做结转处理
并不影响这个进项税额，可以直接作为留抵税额处理。
244楼
2023-02-26 16:24:13
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点点、阔的海?：回复陈诗晗老师 如果本月有进项税额。月末需要将进项税额结转为未缴增值税么，还是到纳税义务发生时再结转。
2023-02-26 16:51:53
陈诗晗老师：回复点点、阔的海?不需要，你直接放在进项税额或者是留底税额里面就可以了。
2023-02-26 17:06:41
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
房地产开发企业预售方式房产如何缴纳？
你好！根据《国家税务总局关于发布<房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第18号）规定：“第十条 一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。 …… 第十九条 房地产开发企业中的小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。”
245楼
2023-02-26 16:51:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大将军BYJZT  发表的提问：
房地产企业在预缴土地增值税时，是按不含税销售额乘以预缴税率吗？
是的
246楼
2023-02-27 06:23:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 海郡 发表的提问：
老师 ，比如 房地产企业一般计税法下 ，上个月 进行留底 10万元 ，本月份 30万 首付款 要预缴税金30/1.11*0.03=0.81 这0.81还要预缴税金吗 ？上个月 还要 10万元的 进行 没有抵抗完呢
您好，这0.81万元还是需要预缴的。
247楼
2023-02-27 06:48:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 义气的野狼 发表的提问：
房地产一般计税，开具发票时增值税是贷：应交税费-销项税 吗？ 一般计税预缴税款的抵减？土地抵减收入后的增值税的账务处理？进项税款抵减的账务处理？
开具发票属于销项。预交直接是冲未交增值税。
248楼
2023-02-27 06:56:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 莉 发表的提问：
房地产企业什么时候开始预缴企业所得税 、土地增值税、增值税
预售，收到预售款时开始预交纳。
249楼
2023-02-28 05:39:54
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
房地产企业现房销售，是不是就不应该预缴企业所得税了？
这时应当结转收入、成本，申报缴纳企业所得税，而不是预缴。
250楼
2023-02-28 06:05:02
全部回复
阳光：回复岳老师 如果不接转收入成本，对企业的税负有什么影响？
2023-02-28 07:01:22
岳老师：回复阳光我只能这样回复您：如果销售而不结转，则违反税法规定。至于税负，不必计较具体金额，只需要依法、据实申报计税。
2023-02-28 07:28:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清风(勇清) 发表的提问：
老师，房地产企业预缴城建税，预缴地方教育费附加，预缴教育费附加如何做分
你好，借：应交税费-应交增值税(已交税额) -城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 贷：银行存款
251楼
2023-02-28 06:27:32
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清风(勇清)：回复立红老师 预缴这些税不用计提吗
2023-02-28 06:51:04
清风(勇清)：回复立红老师 不用通过税金及附加
2023-02-28 07:08:07
立红老师：回复清风(勇清)你好，预缴时不计提，月末时计提。通过税金及附加核算
2023-02-28 07:30:54
清风(勇清)：回复立红老师 老师月未时计提分录怎么做?
2023-02-28 07:46:49
立红老师：回复清风(勇清)你好，借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加
2023-02-28 08:01:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 海郡 发表的提问：
老师 ，比如 房地产企业一般计税法下 ，上个月 进行留底 10万元 ，本月份 30万 首付款 要预缴税金30/1.11*0.03=0.81 这0.81还要预缴税金吗 ？（上个月 还要 10万元的 进行 没有抵抗完呢 ）
进行大于销项不用任何账务处理，但是 销项大于进行 则必须 要 借：应交税费-应交税增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税！是吧？老师
252楼
2023-02-28 06:45:17
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王雁鸣老师：回复海郡您好，这0.81万元还是需要预缴的。
2023-02-28 07:00:55
海郡：回复王雁鸣老师 有的人 告诉我说不用预交，我糊涂啊？ 这是怎么回事
2023-02-28 07:21:36
王雁鸣老师：回复海郡您好，进项大于销项，不用做结转的，销售项大于进项的，需要结转。先借；应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。再做，借；应应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 如果有的人告诉您不用预缴，建议您明天咨询当地税务局，或者12366确认一下，谢谢。
2023-02-28 07:51:32
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业填增值税预缴税款申报时预缴3月份的预收账款，是选择添加本期还是添加上期
预缴税款申报时预缴3月份的预收账款添加本期
253楼
2023-02-28 06:53:59
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luciaying：回复venus老师 添加上期是啥时候选择，能举个例子吗
2023-02-28 07:17:19
venus老师：回复luciaying房地产企业预缴的增值税，预缴的时间是在取得预收款的次月纳税申报期，向主管国税机关来预缴税款。这里是指举例：我10月收款，我在11月申报10月份税费时预缴税款
2023-02-28 07:37:14
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 标致的小甜瓜 发表的提问：
某房地产开发企业是增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的房屋一套，售价1000万，收到客户李老师预交款800，采用一般计税方法 做预收房款和预缴增值税 售房 应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
银行存款 应交税费-应交增值税 主营业务收入就可以了
254楼
2023-03-01 05:45:14
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
老师，房地产开发一般纳税人企业收到预收款按照多少税率预缴增值税
一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。
255楼
2023-03-01 06:06:23
全部回复
A000@清雅@：回复venus老师 老师除了房开企业，还有哪些企业是按照3%预缴
2023-03-01 06:24:30
venus老师：回复A000@清雅@这个只是针对房地产的规定
2023-03-01 06:47:08
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