首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
异地预缴个人所得税会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可爱的树叶 发表的提问：
请问一下异地工程预缴个税分录怎么计提
个税是根据收入的2%计提处理。
151楼
2023-01-12 07:50:20
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 王贤华 发表的提问：
建安行业异地预缴个税要做计提分录吗？怎么做具体分录？
你好！ 不用计提的
152楼
2023-01-12 07:55:21
全部回复
蒋飞老师：回复王贤华借：应交税费…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷：银行存款
2023-01-12 08:12:34
王贤华：回复蒋飞老师 个税无需计提吗？增值税呢？
2023-01-12 08:29:08
王贤华：回复蒋飞老师 蒋老师，我是小规模的纳税
2023-01-12 08:39:27
蒋飞老师：回复王贤华到月底，在机构地统一计提
2023-01-12 09:02:47
王贤华：回复蒋飞老师 我们异地预缴了3%的增值税，5%的城建税，3%教育费附加，2%地方教育附加，0.6%个税，0.2%企业所得税，0.03%的印花税，要计提那些，分录如何做？
2023-01-12 09:29:22
蒋飞老师：回复王贤华借：应交税费…应交增值税 应交税费…应交个税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷：银行存款
2023-01-12 09:42:35
王贤华：回复蒋飞老师 统一计提？企业所得税也是统一计提吗？
2023-01-12 10:06:26
蒋飞老师：回复王贤华你好！ 是的。
2023-01-12 10:17:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
老师，请问建筑公司异地预缴税款已预缴了个人所得税，还在本地全额全员申报农民工个人所得税吗?
你好，在本地还需要全额全员申报个人所得税的 
153楼
2023-01-12 08:00:55
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师，外地工程预缴的个人所得税，请问计提到什么科目，会计分录怎样做？
你好，从工资时代扣代缴，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，应交税费－－应交个人所得税，缴交时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
154楼
2023-01-12 08:23:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，外地预缴的税款，完税证明上交的个人所得税，怎么做会计分录？谢谢
你好 借应交税费-个税 贷银行存款
155楼
2023-01-27 08:34:18
全部回复
聂鹤：回复玲老师 老师，年底的时候，不用转到本年利润？
2023-01-27 09:06:58
玲老师：回复聂鹤损益 科目转到本年利润
2023-01-27 09:31:38
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 小熙 发表的提问：
异地工程项目要怎样预缴个人所得税，预缴金额怎么核算？
同学你好 这个现在都是按照实际工资申报的
156楼
2023-01-27 09:03:28
全部回复
小熙：回复朴老师 我们的工资个税都在公司所在地缴纳了，还需要在工程所在地预缴吗？
2023-01-27 09:24:36
朴老师：回复小熙要在工程所在地预缴
2023-01-27 09:39:50
小熙：回复朴老师 老师我们有没有这个个税预缴实操视频啊？
2023-01-27 10:03:07
朴老师：回复小熙这个视频没有的哦
2023-01-27 10:14:46
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 幸福、Love 发表的提问：
异地预缴的所得税需要计提吗
你好，预缴直接做缴纳分录，在申报时需要做计提才能平
157楼
2023-01-27 09:30:00
全部回复
幸福、Love：回复吴月柳 也就是说我要不申报余额一直在借方，到年底还在借方，到下一年度就是所得税的起初余额是吗。如果2018年一月要交所得税，我可以用这个起初的的所得税抵减吗
2023-01-27 09:44:12
吴月柳：回复幸福、Love是的，可以抵减
2023-01-27 09:54:42
幸福、Love：回复吴月柳 谢谢吴老师
2023-01-27 10:09:13
吴月柳：回复幸福、Love不客气
2023-01-27 10:34:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 义气的背包 发表的提问：
劳务公司异地预缴所得税的账务处理，季度预缴企业所得税时怎样调整异地预缴的企业所得税
你好，同学。 你预交部分你是在实际企业当地交纳的时候冲， 借：应交税费-所得税 贷：应交税费-预交 银行存款
158楼
2023-01-28 07:10:06
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ stray 发表的提问：
2019年，建筑业异地个人所得税预缴税率是多少
这个每个地方不同。有2%的，也有1%的，也有不收的
159楼
2023-01-28 07:35:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
企业涉及异地工程，到外地预缴税款，还交了0.4%的企事业承包承租经营所得--个人所得税，这个会计怎么处理记账啊，这个个人所得税是企业交的
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 就是根据你外出经营不含税工程款*当地执行的征收率
160楼
2023-01-28 07:53:58
全部回复
65sdibenxa：回复邹老师 老师 但是这是企业自己交的钱
2023-01-28 08:11:00
邹老师：回复65sdibenxa你好，所以就做了缴税分录，对这个分录有什么疑问吗
2023-01-28 08:39:38
65sdibenxa：回复邹老师 有疑问，应交个人所得税最后应该无余额，借方记了应交个人所得税，后面呢，贷：应交个人所得税，借方应该是什么科目呢？
2023-01-28 09:00:52
邹老师：回复65sdibenxa你好，你取得收入可以计提计入税金及附加借方，同时计入应交税费贷方，这样应交税费就没有余额了
2023-01-28 09:30:30
65sdibenxa：回复邹老师 老师 我就是不清楚，计提，是进入主营业务税金，还是所得税
2023-01-28 09:46:39
邹老师：回复65sdibenxa你好，通过税金及附加核算 所得税是用来核算企业所得税，而不是个人所得税的
2023-01-28 09:57:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
161楼
2023-01-29 07:05:19
全部回复
????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-01-29 07:19:00
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-01-29 07:38:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
异地项目预缴纳个人所得税，按照收入的一定比例预缴的，计提到哪个科目
你好，是工资个人所得税，还是生产经营个人所得税？
162楼
2023-01-29 07:29:40
全部回复
四毛呀：回复邹老师 临时的异地生产经营 不是固定员工工资
2023-01-29 07:47:41
邹老师：回复四毛呀你好，计提计入税金及附加 核算
2023-01-29 08:11:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
异地预交的个税会计分录怎么写
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
163楼
2023-01-29 07:39:20
全部回复
云淡风轻：回复邹老师 我们劳务都是劳务公司的，所以这部分是硬核定掉的，入什么科目呢
2023-01-29 08:06:33
云淡风轻：回复邹老师 我们劳务都是劳务公司的，所以这部分是硬核定掉的，入什么科目呢
2023-01-29 08:23:38
邹老师：回复云淡风轻你好，预交的个人所得税就是这样做分录啊，针对上面的分录有什么疑问吗？
2023-01-29 08:38:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 147 发表的提问：
建筑企业在异地预缴个人所得税如何列支
你好 借应交税费——个人所得税 贷；银行存款
164楼
2023-01-29 07:50:57
全部回复
147：回复邹老师 需要计提的吗
2023-01-29 08:06:00
邹老师：回复147你好，在月末需要根据工资情况计提
2023-01-29 08:19:00
147：回复邹老师 计提时： 借 ：应付职工薪酬-应付工资 贷：应交税费——个人所得税 这样对吗？
2023-01-29 08:29:42
邹老师：回复147你好，工资薪金个人所得税是这样计提
2023-01-29 08:57:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
建筑业在外地预缴的企业所得税，个人所得税怎么计提和做分录
你好 预交 借；应交税费——企业所得税 个人所得税 贷银行存款 计提借；所得税费用 应付职工薪酬 贷；应交税费——企业所得税 个人所得税
165楼
2023-01-30 06:33:23
全部回复
从前慢：回复邹老师 我企业所得税季报已经报了，财务报表没报，后来发现计提的个人所得税凭证做错了改了之后成本还有利润总额和我季报的不一样要不要紧啊
2023-01-30 06:58:29
邹老师：回复从前慢你好，那就需要去做报表更正才是的
2023-01-30 07:27:16
从前慢：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-30 07:48:23
邹老师：回复从前慢不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 08:01:49
：回复从前慢小规模建筑业跨区域预缴的个人所得税，计提分录怎么写？
2023-01-30 08:14:27
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料