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异地预缴个人所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 绿荫 发表的提问：
老师好，我们异地预缴的企业所得税怎么做分录？
你好，借应交税费-所得税贷银存
121楼
2023-01-03 08:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 壮观的眼睛 发表的提问：
您好老师，我想问一下公司异地预缴的个人所得税经营所得和工资薪金怎么做分录
你好 借；应交税费——个人所得税（工资薪金，生产经营） 贷；银行存款
122楼
2023-01-04 07:46:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，请问建筑异地施工预缴需要开票当月预缴个人所得税还是下月预缴个人所得税？
你好；  一般是当月就得预交的  
123楼
2023-01-04 07:58:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 烂漫的黑夜 发表的提问：
(1)异地企业在建筑服务项目所在地预缴企业所得税和个人所得税，再回到企业所在地缴纳企业所得税和个个人所得税是否可以抵扣？ (2)异地缴纳企业所得税和个人所得税缴纳基数是什么？
预交部分的企业所得税和个人所得税可以抵扣。那么你在异地预缴的时候，这里的基数都是你的合同金额，也就是不含税销售额。
124楼
2023-01-04 08:17:24
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 绿荫 发表的提问：
拿外经证，异地预缴税款，对方税局收了企业所得税，又收了个人所得税，不知这个个人所得税怎么做分录？，以前只交企业所得税。
异地代扣的个税可以计入。所得税-个人所得税 里面
125楼
2023-01-04 08:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
建筑服务业 异地预缴税金 计提和缴纳的会计分录
借应交税费预缴增值税 借应交税费附加税/印花税/所得税 贷银行存款
126楼
2023-01-05 07:22:40
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郭老师：回复平安喜乐借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 次月申报抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费预缴增值税 借税金及附加 贷应交税费附加税/印花税 借所得税费用 贷应交税费企业所得税
2023-01-05 07:50:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企事业承包承租个人所得税会计分录怎么做 建安企业，异地项目，在项目所在地税务缴纳的企事业承包承租个人所得税。
你好 借；应交税费——企事业承包承租个人所得税 贷；银行存款
127楼
2023-01-05 07:31:22
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 现代的花卷 发表的提问：
现在不能异地预缴个人所得税，怎么处理
同学您好，是需要在自然人税收管理系统里面申报是吗
128楼
2023-01-05 07:56:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
建筑企业，异地预缴的增值税、所得税、附加税如何计提和做分录呢
你好，不需要计提，只需要做缴纳分录 借；应交税费——增值税、所得税、附加税 贷；银行存款 然后根据收入，利润情况才做计提分录的
129楼
2023-01-05 08:11:30
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
异地预缴增值税及附加会计分录怎么做?
借应交税费-预交增值税 借应交税费-城建、教育费附加等 贷银行存款
130楼
2023-01-05 08:35:59
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仰望星空：回复徐阿富老师 我异地预缴增值税及附加税 那我在申报的时候是不是要填表四的时候在建筑服务预征缴纳税款本期发生额填已经预缴的增值税金额
2023-01-05 08:53:10
徐阿富老师：回复仰望星空你好，是的，需要填写的
2023-01-05 09:05:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
外地预缴的企业所得税、个人所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加 这种怎么做会计分录啊一般纳税人简易计税在外地预缴的外地预缴的附加税可以税前扣除吗
您好！可以所得税前扣除。 借税金及附加/所得税 贷应交税费-应交XX税 然后缴纳的时候借应交税费-应交XX税 贷银行存款。
131楼
2023-01-06 08:02:08
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蕾蕾：回复宋生老师 借：税金及附加-个人所得税 贷：应交税费个人所得税 ，这样理解吗？
2023-01-06 08:23:56
宋生老师：回复蕾蕾你好！是的。就是这样。
2023-01-06 08:52:47
蕾蕾：回复宋生老师 : 1994年成立的 : 有账 : 我们单位是核定征收 : 一般纳税人 : 享受小微政策 : 以前有个会计 : 做的账税务局不认可 : 说太简单
2023-01-06 09:10:47
宋生老师：回复蕾蕾你好！那你的问题是什么呢
2023-01-06 09:21:19
蕾蕾：回复宋生老师 老师刚才的发错了，应该是这个 12366说外地预缴的个人所得税不可以税前扣除 按上面的理解是可以税前扣除了
2023-01-06 09:46:01
宋生老师：回复蕾蕾你好！税前是所得税前，你说的税前是什么税
2023-01-06 09:56:37
蕾蕾：回复宋生老师 外地预缴的附加税
2023-01-06 10:17:47
宋生老师：回复蕾蕾您好！是可以在所得税税前扣除
2023-01-06 10:28:49
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 晨希 发表的提问：
一般纳税人，建筑企业，外地预缴个人所得税是不是开票金额（不含税）*0.004？为什么的的地方要缴个人所得税，有的地方不需要缴？会计分录怎么写？
这个各个地方规定不太一样，税率也有差别，实务中有些计入其他应收款，有的记入营业外支出了。
132楼
2023-01-06 08:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 做个学霸 发表的提问：
建筑行业异地施工，法人需要预缴个人所得税吗？怎样预缴
你好，建筑行业异地施工，需要预缴个人所得税 个人所得税=不含税收入*当地执行的预征率 
133楼
2023-01-06 08:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司是建筑企业,在异地缴1%个人所得税(企事业承包承租经营),如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营) 贷；银行存款
134楼
2023-01-08 10:09:16
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奔奔：回复邹老师 那应交税费又如何结转到那个科目呢？
2023-01-08 10:25:55
邹老师：回复奔奔你好，通过计提 借；税金及附加 贷；；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营）
2023-01-08 10:44:38
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
135楼
2023-01-08 10:37:49
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