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异地预缴个人所得税会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 糖 发表的提问：
企业在异地预缴的千分之二的企业所得税，如果企业的机构所在地一直是查账征收的，那么在异地预缴的这部分企业所得税能不能在季度申报企业所得税的时候把这部分异地预缴企业所得税金额扣除？
企业在异地预缴的千分之二的企业所得税，如果企业的机构所在地一直是查账征收的，那么在异地预缴的这部分企业所得税可以在季度申报企业所得税的时候把这部分异地预缴企业所得税金额扣除
166楼
2023-01-30 07:00:53
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糖：回复田老师 如果企业机构所在地本来就是核定征收的呢？能不能扣除
2023-01-30 07:22:47
田老师：回复糖核定征收的就不存在扣除问题
2023-01-30 07:33:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 炙热的钢笔 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴税费，增值税，所得税，附加税都得异地预缴吗
对这个肯定都是异地预缴的。
167楼
2023-01-30 07:19:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小明明。。 发表的提问：
建筑行业异地预缴为什么要交个人所得税
你好，这个就是税局对建筑业外出经营预缴税款的征收管理
168楼
2023-01-30 07:47:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
169楼
2023-01-31 06:32:31
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琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2023-01-31 06:46:57
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2023-01-31 07:10:55
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2023-01-31 07:28:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
工程异地预交了个人所得税，但实际申报的时候并没有个税，这样这笔预交的税款怎样做会计分录，平掉呀
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
170楼
2023-01-31 06:43:29
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会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 不是说个税不能税前扣除吗，做入损益不就是税前扣除了吗
2023-01-31 06:57:22
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！因为这个个税不是某个员工自己负担的。而是对公司收的。所以这个可以扣除。
2023-01-31 07:08:59
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 税务局不会认定说是代扣代缴的吗
2023-01-31 07:19:20
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！不会，因为这个是税局核定征收的。
2023-01-31 07:32:45
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 哦哦，谢谢老师，那在麻烦问下，企事业承包承租经营所得税，税务局也是规定代扣代缴的，但实际也是公司缴纳的，应该怎么做会计分录啊
2023-01-31 08:02:16
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！这个是借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
2023-01-31 08:13:14
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 啊，所得税费用不是只能核算企业所得税吗，如果核算两个税的话，那利润表出来的数据不就和申报的时候数据不一致了吗？ 申报的时候所得税费用应该就是指企业所得税吧
2023-01-31 08:36:36
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！你说的这个承包经营具体是怎么操作的？
2023-01-31 08:49:48
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 申报的时候税务局直接按收入扣的 实际是个人挂靠项目的，但对外算是公司自己搞工程吧
2023-01-31 09:12:42
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！挂靠的话，你不能算是承包经营啊。因为本身就不允许挂靠。 你要做，建议当分包，或者当你们公司员工。
2023-01-31 09:27:53
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 那如果当分包或者公司员工的话，这个分录应该怎么做呢
2023-01-31 09:55:29
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！如果是分包，可以借工程施工=合同成本-XX项目-分包人工费 贷应付账款 自己公司员工借工程施工-合同成本-XX项目-人工费 贷应付职工薪酬。
2023-01-31 10:05:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ blue 发表的提问：
请问，建筑施工异地预缴增值税、附加税及所得税怎么计算，怎么做分录
借：应交税费-预交各明细科目 贷：银行存款 后面再抵冲。
171楼
2023-01-31 07:12:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
异地预料企业所得税和个人所得税，怎么计算的？
你是指工程项目的预交？
172楼
2023-01-31 07:41:06
全部回复
曲不凡：回复陈诗晗老师 是的
2023-01-31 08:10:09
陈诗晗老师：回复曲不凡所得税0.5-2%各地稍有差异 个税是1%
2023-01-31 08:24:07
曲不凡：回复陈诗晗老师 用不含税收入来计算的吗
2023-01-31 08:45:15
陈诗晗老师：回复曲不凡是的。同学。不含税收入计算的
2023-01-31 09:09:01
曲不凡：回复陈诗晗老师 个税是按不含税收入来计算的吗？还是按增值税计算
2023-01-31 09:21:39
陈诗晗老师：回复曲不凡个税是按不含 税收入计算的
2023-01-31 09:40:20
曲不凡：回复陈诗晗老师 个税的比例是1%吗，好像不对
2023-01-31 10:07:51
陈诗晗老师：回复曲不凡这个要分地区，大多数地区都是按1%预交的。
2023-01-31 10:21:08
曲不凡：回复陈诗晗老师 不含税的收入1612060.09个税金额是2418.09怎么计算得来的
2023-01-31 10:43:00
陈诗晗老师：回复曲不凡你企业使用的是0.15%的预缴纳税率
2023-01-31 11:06:57
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好异地（跨省）预交增值税、附加税、所得税、印花税会计分录如何写
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款 借；税金及附加——印花税，贷；银行存款
173楼
2023-01-31 07:47:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑安装企业在异地预缴税金时，预缴的个人所得税如何入账
你好，借：应交税费-个税 贷：银行存款
174楼
2023-02-01 06:56:54
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天天向上：回复吴月柳 老师，同一个公司既有应收又有应付，可以只放在一个往来科目里吗，还是一定要应收，应付分开记账
2023-02-01 07:13:51
吴月柳：回复天天向上可以只放一个科目
2023-02-01 07:37:10
天天向上：回复吴月柳 什么大类？
2023-02-01 07:50:01
吴月柳：回复天天向上先设了哪个就用哪个，没规定
2023-02-01 08:06:53
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 单纯的睫毛膏 发表的提问：
老师好！建安企业异地施工预缴增值税后为啥又预缴个人所得税和企业所得税
这个根据地区差异决定的，同学
175楼
2023-02-01 07:21:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
一个外管项目在异地缴纳了增值税和地税,企业所得税要在本地交,要怎样写会计分录？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 不过要看你是一般纳税人还是小规模，上面是小规模的做法 一般纳税人只是增值税的科目不同
176楼
2023-02-01 07:44:59
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 怕黑的大象 发表的提问：
比如一月份我异地预缴所得税，从银行扣款，我做分录借应交所得税，贷银行存款，我4月份报季度所得税抵扣了预缴的所得税，这个时候怎么写分录
同学你好，你预缴的分录是如何写的
177楼
2023-02-02 06:26:49
全部回复
怕黑的大象：回复汤贵彬老师 借应交企业所得税 贷银行存款，
2023-02-02 06:52:56
汤贵彬老师：回复怕黑的大象同学你好，原先的预缴分录，建议二级科目改预缴企业所得税 借：应交税费--应交所得税 应交税费--预缴所得税 贷：银行存款
2023-02-02 07:11:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱游???? 发表的提问：
异地经营的施工装饰要开200万发票，简易计税，能提供下预缴企业所得税，预缴个人所得税的计算方式吗？
你好，根据不含税收入*预交当地执行的企业所得税，个人所得税预征率
178楼
2023-02-02 06:42:23
全部回复
爱游????：回复邹老师 网上可以查吗？
2023-02-02 07:00:26
邹老师：回复爱游????你好，这个不可以网上查询，需要咨询项目所在地执行是多少的
2023-02-02 07:14:53
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
建筑企业异地施工预缴干分之二的企业所得税是以开票额*0.2%还是开具额/1.10*0.2%来计算该异地需预缴的企业所得税?
预缴所得税以不含税的收入计税
179楼
2023-02-02 07:09:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 怕孤单的小蚂蚁 发表的提问：
建筑施工外地预交个人所得税，会计分录怎么记？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
180楼
2023-02-02 07:36:08
全部回复
怕孤单的小蚂蚁：回复邹老师 计提时会计分录呢？
2023-02-02 07:50:51
邹老师：回复怕孤单的小蚂蚁你好，如果是工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-02 08:01:41
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