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异地预缴个人所得税会计分录
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 002 发表的提问：
请问公司项目异地预交个人所得税的分录怎么做？
您好！借：应交税费——个人所得税，贷；银行存款
106楼
2022-12-27 08:09:18
全部回复
002：回复小妍老师 老师，我还有个问题，我们公司刚以公司名义购买的车 交的车辆购置税需要计入固定资产的成本然后进行折旧吗？
2022-12-27 08:38:23
小妍老师：回复002您好！是的，车辆购置税计入固定资产成本中。
2022-12-27 09:03:32
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑工程外地预缴股息红利个人所得税会计分录如何写？
你好，借所得税，贷应交税费一应交所得税
107楼
2022-12-27 08:37:59
全部回复
芝：回复庄老师 老师，这个所得税可以填在损益表中的所得税那一栏吗？
2022-12-27 09:15:11
芝：回复庄老师 老师，有空麻烦回复一下，谢谢
2022-12-27 09:38:43
庄老师：回复芝你好，这个所得税抵扣不了，
2022-12-27 09:50:07
庄老师：回复芝可以列入利润表所得税，但不能扣除利润
2022-12-27 10:12:37
芝：回复庄老师 是说不能税前扣除吗。但这个所得税损益表中反映在哪里？
2022-12-27 10:36:06
庄老师：回复芝你好，这个是属于个人分配股息红利所得，最终要从应付利润中扣除，分配时，借利润分配－－未分配利润，贷应付利润－－股息分配，支付时，借应付利润－－股息分配，贷银行存款，应交税费－－应交所得税，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
2022-12-27 10:48:34
芝：回复庄老师 老师说的这个我也明白，是想问，你上面那个分录，借：所得税，贷：应交税费-应交所得税，这个借方的所得税要结转吗？转到哪？然后这个所得税这个额是填在损益表中的所得税那一栏吗？
2022-12-27 11:17:51
芝：回复庄老师 老师，麻烦你回复一下，如果所得税可以列入，那这个所得税的贷方转到哪啊，是转到本年利润吗？
2022-12-27 11:42:11
庄老师：回复芝你好，其实这个所得税最终要调整出来，因为是个人负担的要结转出来，借其他应收款－－个人，贷所得税
2022-12-27 12:09:06
芝：回复庄老师 老师啊，如果我的未分配利润假如只有15000，我先前缴的个税也是15000，我年末未分配利润就分配这个已经缴个税这部分可以吗？因为本来有分配利润，但我先缴了，也不想去税务退回来，是为了平账。比如分录借：利润分配-未分配利润15000，贷：应付股利15000然后，借：应付股利15000，贷：其他应收款-个人所得税15000
2022-12-27 12:38:40
庄老师：回复芝你好，要缴15000元，要分配多少未分配利润，其实就是，借：应付股利15000，贷：银行存款，收回时，借银行存款，贷其他应收款-个人所得税15000
2022-12-27 12:57:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问异地施工预缴的个人所得税，异地没有为员工申报个税的，借方是计什么科目来冲平呢？ 预缴时： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金 借：？ 贷：应交税费-应交个人所得税
一、计入公司的营业外支出，这个是核定征收的个人所得税，属于异地施工企业预缴的个人所得税，实际上并没有代扣的个税，只能计入公司的营业外支出事项了。
108楼
2022-12-27 08:50:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑公司异地预交增值税附加税所得税的会计分录怎么做
　一般纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税——已交税金 　　贷：银行存款 　　在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 　　小规模纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税 　　贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
109楼
2022-12-28 08:00:25
全部回复
招财猫：回复QQ老师 预交的三项附加税分录怎么写？填报表在哪里提现？
2022-12-28 08:21:18
QQ老师：回复招财猫应交税费应交城建税等借方有余额就可以。
2022-12-28 08:48:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
异地工程预缴的个人所得税怎么记账？
借：应交税费--个税，贷：银行存款
110楼
2022-12-28 08:14:23
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ san 发表的提问：
老师好，异地工程缴款个人所得税分录如何做
借：税金及附加 贷：应交税费-个税
111楼
2022-12-28 08:39:19
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san：回复轶尘老师 谢谢老师
2022-12-28 08:54:07
轶尘老师：回复san不客气，如果帮到你，请打五星好评。
2022-12-28 09:23:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
异地工程结束时，要缴个人所得税，这个个人所得税做帐入什么分录呀？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税；借：应交税费--应交个税贷：银行存款；
112楼
2022-12-28 08:50:59
全部回复
西红柿：回复袁老师 这个是异地某项目预缴的个人所得税，也是这样的分录吗？
2022-12-28 09:13:45
袁老师：回复西红柿是的啊
2022-12-28 09:36:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Zmj 发表的提问：
异地预缴的个人所得税，这个钱是由公司出的，如何做分录最后交的也是公司
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 你好，可以这样做分录
113楼
2022-12-29 07:31:28
全部回复
Zmj：回复邹老师 但这个钱是公司出，收不回的哦
2022-12-29 08:01:05
邹老师：回复Zmj你好，无法从职工工资扣除？
2022-12-29 08:21:37
Zmj：回复邹老师 是的 是入公司费用的 其实这个建筑带征的个税，为什么会收个人的？不是应该公司出的吗
2022-12-29 08:48:23
邹老师：回复Zmj你好，工资薪金个人所得税是应当从职工个人工资扣除 如果是生产经营个人所得税，公司负担，计提计入税金及附加核算
2022-12-29 09:11:57
Zmj：回复邹老师 可以入主营业务税金及附加吗？
2022-12-29 09:41:55
邹老师：回复Zmj你好，生产经营个人所得税是可以通过税金及附加科目来计提的
2022-12-29 09:52:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 花痴的小伙 发表的提问：
请问工程异地预交了个人所得税，但实际申报的时候并没有个税，这样这笔预交的税款怎样做会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
114楼
2022-12-29 07:43:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑公司在异地预交的个人所得税如何做分录呢？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
115楼
2022-12-29 08:04:42
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 霸气的唇彩 发表的提问：
我是建筑企业的，我想问一下，当月交异地预缴税费的全部的会计分录怎么写的呢，还有一个异地工程简易计税项目的，在异地预缴扣除分包项目后，交了预缴税，那么这个全部的会计分录怎样写呢？
你好 ；  借应交税费 -预缴增值税贷银行存款 ；     借应交税费- 简易计税贷银行存款  
116楼
2022-12-29 08:24:28
全部回复
霸气的唇彩：回复meizi老师 那结转分录呢，是不是都结转到未交增值税，但是结转到未交增值税的话，未交增值税又有挂账了
2022-12-29 08:48:04
meizi老师：回复霸气的唇彩你好；    是的。 预缴增值税结转到未交增值税借方去 ；   到时 你 未交增值税贷方有余额 可以抵减  差额去缴纳即可 就会平衡的。 而简易计税不需要结转。到时发生的时候走贷方 借贷方抵减即可 
2022-12-29 09:05:53
霸气的唇彩：回复meizi老师 预缴增值税不太懂，比如，我是简易计税项目销售收入是20万，需要交3个点的增值税6000元，当月交了，那么我的分录是借应交税费-预缴增值税6000元，贷银行存款6000，然后结转，借应交税费-未交增值税6000，贷应交税费-预缴增值税6000，然后，企业这边的销项税额，简写一下，借：应-销项税额6000，贷应-转出未交6000，借应-转出未交6000，贷应-未交6000，是这样写
2022-12-29 09:25:24
meizi老师：回复霸气的唇彩你好 ；  是的。就是这样  来做分录的  
2022-12-29 09:53:28
霸气的唇彩：回复meizi老师 还有扣除分包项目的分录，怎么体现出来我需要交多少的税，例如，开了不含税20万3个点的，税额是6000，分包项目10万3个点的，税额是3000，扣除分包后预缴税费是3000元，那这个分录怎么写需要交的异地预缴是3000元，以及抵减分录怎样写？
2022-12-29 10:13:39
meizi老师：回复霸气的唇彩你好 ；    预缴的时候  你先缴纳分录  到时结转到未交增值税借方 。发生的销项税最终结转到未交增值税贷方  。借贷方在未交增值税 科目去抵减 
2022-12-29 10:40:39
霸气的唇彩：回复meizi老师 好的，我知道了，谢谢老师
2022-12-29 11:03:01
meizi老师：回复霸气的唇彩 没事的； 希望能帮到你   
2022-12-29 11:24:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司在异地工程预交了个人所得税，这个工程是挂靠我们公司人的。工程款归个人所有，会计分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
117楼
2022-12-29 08:47:59
全部回复
阳光：回复邹老师 老师，再咨询一个问题 公司有个股东要转让一部份股权出去，公司付给他60万，他前面投入公司的实收资本是30万，现在公司新增的股东以60万买这部份股权。怎么做账务处理？
2022-12-29 09:07:50
邹老师：回复阳光你好，股份转让，应当股东之间支付款项，公司是不需要支付款项给原股东的 借；实收资本 ——原股东 贷；实收资本——新股东
2022-12-29 09:18:40
阳光：回复邹老师 问题题不是一次性支会的，而且我们付的比他原来投入的还多，后面才找人又投进公司购买这部份股 ，直接冲他的实收资本他都是出现在借方了，没平账
2022-12-29 09:43:06
邹老师：回复阳光你好，多出的部分需要做分红处理 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 30 借；应付股利 贷；银行存款30 借；实收资本 30 贷；银行存款 30
2022-12-29 09:53:22
阳光：回复邹老师 那后面的股东以60万的价购股，持股数只是跟转让那股东的一样，新增的股东实收资本直接是60万吗
2022-12-29 10:17:27
邹老师：回复阳光你好，实收资本按30万计入，30万计入资本公积
2022-12-29 10:34:40
阳光：回复邹老师 还有个问题，就是公司刚成立时是3个股东，总投资资本是300万，一万一股。后面有个股东转让出他的一部分股出来，转让价是15000，新进的股东要以15000购同样股权，是不是后面不管是减少股东或增加股东，都要以原始股股价来计算是否投入是盈余还是亏损?
2022-12-29 10:44:47
邹老师：回复阳光你好，是的，是这样处理
2022-12-29 11:03:43
阳光：回复邹老师 另如果有个股东转让10%股权，原始股是10000一股，公司付他30万，后面有三个人购买这部分股股价合计也30万，其中a付8万，b付9万，c付13万，那怎么计算他们分别占股多少? 我们公司股权变动经常有
2022-12-29 11:24:45
邹老师：回复阳光你好，a付8万占单位股份比例=10%*8/30 b付9万占单位股份比例=10%*9/30， c付13万占单位股份比例=10%*13/30
2022-12-29 11:44:18
阳光：回复邹老师 那做凭证是不是涉及到资本益价的问题?
2022-12-29 11:54:25
邹老师：回复阳光你好，总投资资本是300万，有个股东转让10%股权，根据你这个描述，应当出资30，这个没有溢价啊
2022-12-29 12:16:46
阳光：回复邹老师 这个是后面我自己补充的，刚投入是，一万，卖10%30万
2022-12-29 12:45:23
邹老师：回复阳光你好，投入1万，转让30万，那么超过部分就需要计入资本公积的
2022-12-29 13:07:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 流云 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税怎么处理？
你好 借；应交税费 ——个人所得税 贷；银行存款
118楼
2023-01-03 07:46:15
全部回复
流云：回复邹老师 个人所得税要在异地的项目所在地做全员申报吗？
2023-01-03 08:08:23
邹老师：回复流云你好，是异地预交，在机构所在地申报
2023-01-03 08:19:10
流云：回复邹老师 初次接触预缴个人所得税，请问在机构设所在地申报时怎样抵减预缴税款?申报表有相关项目？预缴税款抵不完怎么办？
2023-01-03 08:32:09
邹老师：回复流云你好，把预交税额在机构所在地申报的时候填写抵扣 抵扣不完就需要申请退税了
2023-01-03 08:46:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 燕子 发表的提问：
企业异地预缴生产经营所得个人税，应该计入哪个科目？
您好，可以记入所得税科目
119楼
2023-01-03 07:52:37
全部回复
燕子：回复文老师 什么所得税科目啊？
2023-01-03 08:16:55
文老师：回复燕子就是损益类科目里面的所得税
2023-01-03 08:29:16
燕子：回复文老师 能具体说哪个科目？
2023-01-03 08:46:45
文老师：回复燕子就是所得税科目，就是我们的企业的企业所得税
2023-01-03 09:11:03
燕子：回复文老师 还是不大明白
2023-01-03 09:22:00
燕子：回复文老师 能有具体分录？
2023-01-03 09:45:37
文老师：回复燕子借所得税贷应交税费
2023-01-03 10:07:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 骐钰 发表的提问：
老师好！ 公司为一般纳税人，有一个异地3%简易征收项目，异地预缴3%增值税，附加税等。 1、预缴税会计分录怎么做 2、计提分录怎么做 尽量详细点，谢谢！
预缴 借：应交税费～预缴增值税等 贷：银行存款 计提 借：税金及附加 贷：应交税费～各明细科目 借：应交税费～转出未交增值税 贷：应交税费～未交增值税
120楼
2023-01-03 08:16:45
全部回复
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