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异地预缴个人所得税会计分录
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，建筑公司异地预交个人所得税，怎么做分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
91楼
2022-12-23 08:59:59
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上善若水：回复蒙蒙 计提呢？
2022-12-23 09:23:08
蒙蒙：回复上善若水你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2022-12-23 09:37:39
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 书云 发表的提问：
项目异地预缴所得税怎么做分录？如果年终公司亏损，预缴所得税怎么处理
您好，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
92楼
2022-12-24 07:51:58
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易 老师：回复书云汇算清缴 发现多交的话 是可以申请退税或者在以后年度留抵的哦
2022-12-24 08:16:40
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 发表的提问：
异地项目还需要预缴个人所得税吗
你好需要的你的好评是我的动力，一起努力！
93楼
2022-12-24 08:19:29
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 时光 发表的提问：
异地预缴增值税、附加税、企业所得税怎么写分录
借：应交税费--预交税款--增值税，--附加税，-所得税；贷：银行存款
94楼
2022-12-24 08:49:23
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时光：回复袁老师 老师  付款是挂靠方自己付的钱   贷方怎么做
2022-12-24 09:16:51
袁老师：回复时光其他应付款
2022-12-24 09:30:03
时光：回复袁老师 老师  预交附加税和所得税在哪个科目下设明细
2022-12-24 09:56:31
袁老师：回复时光应交税费--预交税款下设置的
2022-12-24 10:06:45
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 尘土 发表的提问：
外地预缴了个人所得税、教育费附加、印花税等会计分录怎样做？
借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交个人所得税 应交税费——应交城建税等 贷：银行存款
95楼
2022-12-24 08:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ stray 发表的提问：
异地服务个人所得税预缴不是0.5%吗
你好，这个不是统一规定，看当地税局执行的预征率是多少的
96楼
2022-12-25 08:21:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 陈海霞 发表的提问：
计提外地预缴的个人所得税时分录是：借：所得税-个人所得税贷：应交税费-个人所得税
你好，如果是计提，应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
97楼
2022-12-25 08:45:06
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陈海霞：回复邹老师 老师，那我的凭证从一月到12月都计提错了，怎么办呢
2022-12-25 09:02:29
邹老师：回复陈海霞做调整分录了
2022-12-25 09:21:38
陈海霞：回复邹老师 老师，那我怎么做调整分录
2022-12-25 09:39:50
邹老师：回复陈海霞借；应付职工薪酬 贷；所得税-个人所得税
2022-12-25 10:03:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 顺利的蜡烛 发表的提问：
工程行业异地预缴的企业所得税怎么做分录？
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
98楼
2022-12-25 08:56:59
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顺利的蜡烛：回复邹老师 季度申报时可以抵扣预缴的企业所得税吗？
2022-12-25 09:20:51
邹老师：回复顺利的蜡烛你好，季度申报时，可以抵扣预缴的企业所得税
2022-12-25 09:48:19
顺利的蜡烛：回复邹老师 去年预缴的企业所得税余额可以在今年抵扣吗？
2022-12-25 09:59:41
邹老师：回复顺利的蜡烛你好，不可以这样结转抵扣的。
2022-12-25 10:27:09
顺利的蜡烛：回复邹老师 那怎么操作？
2022-12-25 10:39:11
邹老师：回复顺利的蜡烛你好，可以申请退回多交税款 
2022-12-25 11:07:24
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 放…… 发表的提问：
分包企业项目在异地，在异地预缴税款后要什么做这个预缴税款的会计分录？ 开发票后又要怎么来冲减这个已经预缴的税？？
同学你好 借应交税费应交增值税－已交税费 贷银行存款 开发票之后结转的时候直接抵了
99楼
2022-12-26 07:27:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 万静 发表的提问：
公司是一般纳税人，在外地按简易计税方法预缴的企业所得税、个人所得税是怎么样做会计分录，外地预缴的税金可以所得税税前扣除吗？
你好，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 预交没有计提是无法在企业所得税税前抵扣的
100楼
2022-12-26 07:54:01
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万静：回复邹老师 企业所得税和个人所得税、增值税不是不能在税前扣除吗？
2022-12-26 08:24:02
万静：回复邹老师 我是不是可以理解为：在外地预缴的企业所得税、个人所得税做这样一笔会计分录，借：应税税费-企业所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 如果这样做的话那就企业所得税和个人所得税都没有计提，应交税费这个客户一直有余额
2022-12-26 08:50:00
邹老师：回复万静你好，企业所得税是不能扣除，个人所得税计提了通过税金及附加是可以扣除的 而增值税是负债，不影响企业所得税，不扣除的
2022-12-26 09:17:47
万静：回复邹老师 谢谢老师！我开出发票时1.借：应收账款 贷：主营业务收入 / 应交税费-简易计税 2.在外地预缴时：借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 预缴的企业所得税计提：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 计提外地预缴的个人所得税 ：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 （这样计提后个人所得税可以税前扣除） 请老师指点，万分感谢
2022-12-26 09:36:55
邹老师：回复万静你好，是这样处理的
2022-12-26 10:03:35
万静：回复邹老师 如果像我上面那样做的话，外地预缴的企业所得税科目会有余额， 像不是季度预缴企业所得税的时候都是计提一笔，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样的话应交税费-企业所得税科目就冲平了
2022-12-26 10:28:28
邹老师：回复万静你好，如果只是预交，，没有计提，会导致应交税费有余额的
2022-12-26 10:53:06
万静：回复邹老师 那我需要计提吗
2022-12-26 11:13:10
邹老师：回复万静你好，有利润就需要计提，没有就不需要计提的
2022-12-26 11:30:01
万静：回复邹老师 那我如果当年简易计税和一般计税项目一年下来没有利润，在外地预缴的企业所得税，在汇算清缴的时候可以退税？
2022-12-26 11:48:12
邹老师：回复万静你好，可以申请退税
2022-12-26 12:06:14
万静：回复邹老师 我还是有点疑问：外地预缴的个人所得税是否可以税前扣除，因为有的人说不可以，分录是：预缴的时候计提：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 缴纳时：借应交税费-个人所得税 贷 银行存款
2022-12-26 12:29:52
邹老师：回复万静你好，预交的时候不可以抵扣企业所得税，计提计入了税金及附加才可以抵扣企业所得税的
2022-12-26 12:57:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 注会取证班 木子 发表的提问：
异地预缴的个人所得税是计入所得税费用还是应付职工薪酬？？
您好 异地预缴的个人所得税计入应交税费-个人所得税科目
101楼
2022-12-26 08:18:46
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注会取证班 木子：回复bamboo老师 借:应付职工薪酬 还是 所得税费用？？
2022-12-26 08:30:32
bamboo老师：回复注会取证班 木子借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2022-12-26 08:44:06
注会取证班 木子：回复bamboo老师 不计提吗？计提时分录怎么写
2022-12-26 09:09:35
bamboo老师：回复注会取证班 木子后期会机构所在地 允许抵减个人所得税么
2022-12-26 09:29:13
注会取证班 木子：回复bamboo老师 工程预缴的个税 不是不能抵减吗
2022-12-26 09:50:49
bamboo老师：回复注会取证班 木子有的地区回本地不需要再缴纳个人所得税 预缴了就好了 有的地区不可以抵 要缴纳 借：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税
2022-12-26 10:09:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
异地预缴的个人所得税和印花税需要计提吗，怎么计提
你好 印花税缴纳直接做 借税金及附加贷银行存款 。 个人所得税 需要先做缴纳分录 后面发生 在做计提
102楼
2022-12-26 08:41:03
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 什么意思，个人所得税发生再计提？怎么理解？
2022-12-26 09:08:47
meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，只需要先做预交个人所得税税款分录就是了 这个是工资薪金个人所得税还是什么个税
2022-12-26 09:26:23
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ moriaty 发表的提问：
请问老师。异地预缴的个人所得税计提时怎么做账。
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 既然预缴，不用计提。
103楼
2022-12-26 08:53:59
全部回复
moriaty：回复岳老师 那是要把他月末结转了吗
2022-12-26 09:13:59
moriaty：回复岳老师 就之前会计做的 借：预缴一堆 贷：存款 然后又把个税计提到了营业税金及附加。
2022-12-26 09:38:35
岳老师：回复moriaty个人所得税是个人负担税项，应当支付个人款项时冲减。
2022-12-26 09:52:25
moriaty：回复岳老师 这个是工程异地预缴的啊
2022-12-26 10:07:00
岳老师：回复moriaty那也都是一样的啊。
2022-12-26 10:33:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
请问异地异地预缴企业所得税的分录怎么做？后期公司缴纳时怎么抵减呢？
你好，异地预缴企业所得税，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 后期公司计提的时候抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
104楼
2022-12-27 07:37:22
全部回复
alisa 那年芳华：回复邹老师 那请问利润表中的企业所得税是实际公司计提的所得税费用吗？
2022-12-27 07:58:57
邹老师：回复alisa 那年芳华你好，利润表中的企业所得税是实际公司计提的所得税费用金额
2022-12-27 08:10:07
alisa 那年芳华：回复邹老师 比如项目上预交了3千公司计提要缴纳9千企业所得税，实际缴纳的企业所得税是6千，故利润表中所得税费用应该填9千对吗？
2022-12-27 08:35:56
邹老师：回复alisa 那年芳华你好，是的，是这样的
2022-12-27 08:50:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师好，建筑业项目在异地预交的个人所得税，缴纳的时候借:应交税费–个人所得税贷:银行存款，计提的时候怎么写分录
你好，建筑业异地预缴个人所得税款会计分录如下: 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
105楼
2022-12-27 07:53:50
全部回复
紫藤老师：回复一缕阳光计提的时候 借所得税费用 贷 :应交税费-应交个人所得税
2022-12-27 08:20:13
一缕阳光：回复紫藤老师 那应交税费–个人所得税怎样结转呢，要不然一直显示贷方有余额
2022-12-27 08:49:15
紫藤老师：回复一缕阳光借所得税费用 贷 :应交税费-应交个人所得税
2022-12-27 09:00:07
一缕阳光：回复紫藤老师 个人所得税也计入所得税费用吗
2022-12-27 09:26:05
紫藤老师：回复一缕阳光个人所得税能计入管理费用科目。
2022-12-27 09:53:46
紫藤老师：回复一缕阳光为了区别企业所得税，个人所得税能计入管理费用科目。
2022-12-27 10:20:37
一缕阳光：回复紫藤老师 管理费用二级科目是什么啊
2022-12-27 10:44:21
紫藤老师：回复一缕阳光管理费用-个人所得税
2022-12-27 11:01:09
一缕阳光：回复紫藤老师 谢谢老师
2022-12-27 11:24:39
紫藤老师：回复一缕阳光或者管理费用-其他
2022-12-27 11:43:16
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