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异地预缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
公司属于建安企业，异地预缴税款时，当地税务让缴纳 企事业承包承租经营所得个人所得税，这个分录怎么做？
你好 借应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税 贷；银行存款
76楼
2022-12-20 08:17:17
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暗香疏影：回复邹老师 借：应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税 那这个一直在账上挂着吗？还是在走一下其他会计科目，下一步该怎么做？
2022-12-20 08:41:33
邹老师：回复暗香疏影你好，取得收入你可以通过借方科目计提 借；税金及附加 贷； 应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税
2022-12-20 09:11:28
暗香疏影：回复邹老师 单位取得此项目后没有另外承包给其他人，是自己公司直接做的。现在已给发包方开发票了，分录怎么做
2022-12-20 09:21:52
邹老师：回复暗香疏影借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；工程施工
2022-12-20 09:41:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，在异地预交款时，扣了个人所得税，增值税及附加，企税等，怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 借应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-应交城建税、企业所得税等贷银行存款
77楼
2022-12-20 08:31:25
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人生＆精彩：回复meizi老师 老师，不用计提吗？借税金及附加城建税，贷应交税费城建税，
2022-12-20 08:51:09
meizi老师：回复人生＆精彩你好 你之前没有计提的话 就要计提一下 借税金及附加城建税，贷应交税费城建税 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2022-12-20 09:14:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 简单的招牌 发表的提问：
异地预缴的个人所得税计提入什么科目合适
你好，是工资薪酬代扣代缴个人所得税，借其他应收款－－个人所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，缴交时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
78楼
2022-12-20 08:36:52
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
各位老师，想问下，异地预缴个税和企业所得税怎么做计提的分录，和交纳的分录
您好，借 所得税-个人所得税-企业所得税 贷 应交税费-应交企业所得税 应交个人所得税 借应交税费 应交企业所得税 应交个人所得税
79楼
2022-12-20 09:05:59
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o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 所得税费用下面不能添加二级明细个人所得税，那要计提怎么办
2022-12-20 09:30:28
小黎老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，那计入税金及附加也是可以的
2022-12-20 09:54:56
o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 老师，你帮我看看，计提和交纳的分录做的对不对
2022-12-20 10:05:54
小黎老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，做的是正确的
2022-12-20 10:22:08
o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 想问下，4月增值税应纳税额7543.32，抵减了异地预缴的增值税5388.41，实际交增值税2154.91。请问这个月末要怎么写结转增值税的分录
2022-12-20 10:42:38
o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 是不是要像这图片上的这么做，才是完整 的？一定要把销项和进项结平吗
2022-12-20 10:54:57
小黎老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，月末要做转出未交增值税的分录，进项和销项可以不用结平，年底一次性做结平分录
2022-12-20 11:08:48
o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 如果是每个月结平呢
2022-12-20 11:22:49
小黎老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，每个月结平就按照你刚刚的截图分录
2022-12-20 11:35:13
o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 4月没有抵扣进项，要怎么写这个结平的分录啊
2022-12-20 12:00:56
小黎老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，没有进项就直接销项进行结转到转出未交增值税
2022-12-20 12:13:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 叮当 发表的提问：
异地经营预缴税款分录怎么做？预缴增值税附加税及所得税
你好 借应交税费 应交增值税 已交税金 贷银行存款
80楼
2022-12-21 08:06:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ shanshan 发表的提问：
老师你好，请问异地工程预缴个人所得税的完整分录是怎样的呢？
你好，同学。 预交 借 应交税费 预交个税 贷 银行存款 回当地如果不抵扣 借 税金及附加 代 应交税费 预交个税
81楼
2022-12-21 08:22:19
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shanshan：回复陈诗晗老师 小规模不需要抵扣，分录还是不懂
2022-12-21 08:37:48
陈诗晗老师：回复shanshan你开始交，后面作为费用。
2022-12-21 09:05:10
shanshan：回复陈诗晗老师 为什么其他老师是让我先计提工资
2022-12-21 09:23:35
陈诗晗老师：回复shanshan什么意思。 你这是之前的做重复了，直接冲就是了的
2022-12-21 09:40:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 橙熟" 发表的提问：
建筑业异地预缴千分之五个人所得税如何计提，公司承担的
你好 公司承担 借营业外支出，贷银行
82楼
2022-12-21 08:36:20
全部回复
橙熟"：回复maize老师 这个可以企业所得税税前扣除吗
2022-12-21 09:04:25
maize老师：回复橙熟"这个是不能税前扣除，需要纳税调增
2022-12-21 09:19:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
异地预缴个人所得税放那个科目啊？
你好，是工资薪金个人所得税？
83楼
2022-12-21 09:02:59
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 俊秀的楼房 发表的提问：
异地预缴的个人所得税应该在什么科目计提
预缴时应该记入应交税金-个税借方。
84楼
2022-12-22 08:24:48
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
请问异地预缴增值税同时预缴了个人所得税，企业要怎么申报个人所得税?需要计提吗？
您好，这缴纳的个人所得税，不需要申报的的，
85楼
2022-12-22 08:43:57
全部回复
清爽的柜子：回复文老师 个人工资表上扣的个人所得税跟预缴的个人所得税有差数怎么处理？工资表扣个税大于预缴个税600多元，预缴的个税是税局一笔扣款了，没有体现出来每个人的明细，个税如果不申报，那个人就没有个人所得税的纳税记录了
2022-12-22 09:08:05
文老师：回复清爽的柜子您个人需要正常申报的
2022-12-22 09:24:24
文老师：回复清爽的柜子就是预交的这部分不需要申报
2022-12-22 09:49:05
清爽的柜子：回复文老师 如果个人按照工资表正常申报缴个人所得税，那预缴增值税时预缴了个人所得税，那公司不是重复交了两次个人所得税吗？
2022-12-22 10:03:23
文老师：回复清爽的柜子那是根据工程项目来定额计算的
2022-12-22 10:13:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 147 发表的提问：
异地预缴工程款时有预缴个人所得税，预缴个税需要计提吗？怎么计提？是税金及附加还是所得税费用？
你好，是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
86楼
2022-12-22 09:02:59
全部回复
147：回复邹老师 异地工程预缴时 我看地税单子上有预缴的个人所得税
2022-12-22 09:35:07
147：回复邹老师 它跟工资薪金的个人所得税是一个概念吗？
2022-12-22 10:02:52
邹老师：回复147你好，有工资薪金个人所得税，也有生产经营个人所得税 生产经营个人所得税与工资薪金是不同的
2022-12-22 10:22:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
异地核定征收的个人所得税会计分录是怎么做的
你好，这个是工资个税的吗？
87楼
2022-12-23 07:48:35
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 不是，比如开一万票，交附加税的同时还要交10000*0.005的个税
2022-12-23 08:08:50
郭老师：回复小鱼儿你好，是工资，个税的，还是什么？
2022-12-23 08:30:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营在异地预缴的个人所得税（按核定征收收入的0.4%计算)是计入什么会计科目的
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
88楼
2022-12-23 08:04:06
全部回复
子木：回复邹老师 我们是建筑业，申请简易征收，需要在项目所在地的税务局预缴3%的增值税、附加税、企业所得税（核定征收收入的0.2%）、个人所得税（核定征收收入的0.4%），这是当地税务局要求的，个税如果是查账征收就不用预缴了。
2022-12-23 08:31:30
邹老师：回复子木你好 借；应交税费——个人所得税 （生产经营个人所得税） 贷；银行存款 取得收入计提 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税 （生产经营个人所得税）
2022-12-23 09:00:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 左岸 发表的提问：
建筑工程公司的异地预缴个人所得税怎么计提
你好，是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
89楼
2022-12-23 08:33:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 左岸 发表的提问：
异地工程项目预交的个人所得税要怎样做分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
90楼
2022-12-23 08:44:07
全部回复
左岸：回复邹老师 那应交税费金额在借方有余额老师
2022-12-23 09:02:54
邹老师：回复左岸你好，借方余额就是表示预交的税款
2022-12-23 09:24:38
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