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汇算清缴多交所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的所得税怎么做分录，也需要计提吗
借以前年度损益调整 贷银行存款
226楼
2023-02-19 08:50:25
全部回复
苹果汁：回复暖暖老师 那第二季度计提企业所得税要怎么做分录
2023-02-19 09:20:55
暖暖老师：回复苹果汁借所得税 贷应交税费-应交所得税
2023-02-19 09:31:34
苹果汁：回复暖暖老师 以前年度损益调整是在那个科目，我们单位暂时还没有这个科目，要自己添加吗
2023-02-19 09:50:29
暖暖老师：回复苹果汁需要自己添加的，这个是一级科目
2023-02-19 10:03:00
苹果汁：回复暖暖老师 资产类吗
2023-02-19 10:14:20
暖暖老师：回复苹果汁是的，属于资产类吧算是
2023-02-19 10:30:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
227楼
2023-02-19 09:06:00
全部回复
平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2023-02-19 09:22:11
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2023-02-19 09:41:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Lulu 发表的提问：
汇算清缴企业所得税会计分
你好，汇算清缴补交的企业所得税分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
228楼
2023-02-20 06:42:34
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LL 发表的提问：
汇算清缴后有5万所得税留抵，会计分录怎么做？
相当于5万快抵扣以后的所得税额，账务还是，借：应交税费—应交所得税 5 贷：所得税费用5，下期有利润的时候，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，实际缴纳所得税的时候，根据应交税费的余额进行缴纳
229楼
2023-02-20 07:03:17
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
230楼
2023-02-20 07:09:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后的会计分录怎么写？
同学你好 缴纳所得税的分录吗
231楼
2023-02-21 06:37:05
全部回复
11876948484884：回复朴老师 所得税汇算清缴，补了1万元的分录
2023-02-21 06:55:05
朴老师：回复118769484848841、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交所得税。 2、缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税， 贷：银行存款。 3、结转到未分配利润： 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
2023-02-21 07:09:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，年底企业所得税汇算清缴会计分录怎么写？
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
232楼
2023-02-21 06:48:59
全部回复
简单=开心=幸福：回复江老师 最终是不是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税？
2023-02-21 07:09:01
江老师：回复简单=开心=幸福最终相当于是这样的分录，只不过是需要通过以前年度损益调整科目核算，需要过渡一下。
2023-02-21 07:38:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴的会计分录可以这样做吗？ 借：所得税 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
可以按此分录做账务处理，最后结转计入本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用
233楼
2023-02-21 07:08:59
全部回复
槑 宝：回复江老师 之前老师说走以前年度损益调整，这个有什么区别吗？
2023-02-21 07:21:47
江老师：回复槑 宝属于两种不同的处理方式，也可以走以前年度损益调整科目，如果是计入以前年度损益调整科目，在次年做当年的企业所得税汇算清缴时，不用调增应纳税所得额；如果是计入所得税费用，在次年做当年的企业所得税汇算清缴年报时，此数据需要调增应纳税所得额。
2023-02-21 07:45:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
234楼
2023-02-22 06:24:35
全部回复
景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2023-02-22 06:55:03
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2023-02-22 07:24:06
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2023-02-22 07:37:59
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2023-02-22 07:53:24
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2023-02-22 08:07:06
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2023-02-22 08:23:13
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2023-02-22 08:39:51
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2023-02-22 08:52:14
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2023-02-22 09:03:33
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2023-02-22 09:15:01
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2023-02-22 09:42:24
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2023-02-22 10:00:27
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-22 10:16:11
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2023-02-22 10:31:58
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2023-02-22 10:58:28
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2023-02-22 11:23:19
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2023-02-22 11:46:57
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2023-02-22 12:05:24
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-22 12:27:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后补缴 的所得税怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
235楼
2023-02-22 06:50:06
全部回复
熏衣草：回复maize老师 不是说没有以前年度损益科目了迈？
2023-02-22 07:15:35
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分
2023-02-22 07:40:25
maize老师：回复熏衣草那你用不是企业会计准则吧，企业会计准则还有
2023-02-22 08:05:24
熏衣草：回复maize老师 去年是小企业
2023-02-22 08:22:08
熏衣草：回复maize老师 今年改用了企业会计准则，但说以前年度损益结转后无余额，需要调整会计报表期初数达
2023-02-22 08:36:24
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？
2023-02-22 08:54:48
maize老师：回复熏衣草需要调整会计报表期初数是的，还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？这个你之前做啥
2023-02-22 09:13:14
熏衣草：回复maize老师 如果调整的期初数跟审计报告就不一致了达
2023-02-22 09:32:20
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷盈余公积
2023-02-22 09:50:11
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷其他应付款
2023-02-22 10:12:09
熏衣草：回复maize老师 是按去年做相反的会计分录迈？
2023-02-22 10:39:26
maize老师：回复熏衣草是的，做相反的分录
2023-02-22 11:04:45
熏衣草：回复maize老师 这样做了后报表期初数跟审计报告期末数不一致了有影响迈？
2023-02-22 11:25:49
maize老师：回复熏衣草企业应当根据上年末资产负债表“期末余额”栏有关项目填列本年度资产负债表“年初余额”栏。如果企业发生了会计政策变更、前期差错更正，应当对“年初余额”栏中的有关项目进行相应调整；如果企业上年度资产负债表规定的项目名称和内容与本年度不一致，应当对上年年末资产负债表相关项目的名称和金额按照本年度的规定进行调整，填入“年初余额”栏。
2023-02-22 11:49:27
maize老师：回复熏衣草应该是没有影响的
2023-02-22 12:00:16
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我单位是民非企业，所得税汇算清缴要补交所得税，会计分录怎么做？民非没有”以前年的损益调整”这个科目。
可以自己增加
236楼
2023-02-22 07:05:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到汇算清缴后所得税退税款会计分录怎么做？
借银行存款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润
237楼
2023-02-23 06:38:46
全部回复
糖糖：回复徐阿富老师 我们用的是小企业会计准 直接借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润？
2023-02-23 07:09:00
徐阿富老师：回复糖糖你好，那就是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 对的
2023-02-23 07:25:25
糖糖：回复徐阿富老师 不用通过 应交税费-应交企业所得 和所得税费用 这两个科目过渡吗
2023-02-23 07:54:07
徐阿富老师：回复糖糖你好，因为是上年度的，可以不用再通过应交税费，当然，你要通过也是可以的
2023-02-23 08:06:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
238楼
2023-02-23 06:48:43
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问本年末已知年终汇算清缴调增需要补缴的企业所得税额是500，可否在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500，会计分录借：所得税费用，贷：应交企业所得税，到汇算清缴补缴税款时直接借：应交企业所得税，贷：银行存款！就不用通过以前年度损益调整这个科目调整分录了，也无需更改报表！还是说不能提前计提汇算清缴需要补缴的所得税费用，必须等汇算清缴后再通过以前年度损益调整这个科目做会计分录呢？
可以在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500
239楼
2023-02-23 07:03:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 月半湾 发表的提问：
汇算清缴补交所得税费分录怎么写？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
240楼
2023-02-24 06:20:40
全部回复
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