首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴多交所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Aban 发表的提问：
老师，做汇算清缴时，有所得税的，会计分录怎么做？
你好，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
286楼
2023-03-10 08:31:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，请问去年所得税清算汇缴款会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
287楼
2023-03-10 08:40:02
全部回复
Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?
2023-03-10 09:01:42
邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-10 09:29:25
Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗
2023-03-10 09:43:20
邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的
2023-03-10 09:59:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 小周 发表的提问：
汇算清缴，缴纳了一百所得税，要怎么做分录，小会计准则
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款100。
288楼
2023-03-10 08:48:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
289楼
2023-03-12 07:40:27
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Diana 发表的提问：
如果所得税汇算清缴有多交税了，那需要去税务局处理吗
你好！可以去申请退税，但是比较麻烦
290楼
2023-03-12 08:03:55
全部回复
Diana：回复QQ老师 那如果我不去申请，就放着可以吗？或者申请留着后期抵扣
2023-03-12 08:31:25
QQ老师：回复Diana你好！可以的，留底以后
2023-03-12 08:44:36
Diana：回复QQ老师 老师，如果留底的话需要去税务局处理吗？
2023-03-12 08:57:46
QQ老师：回复Diana你好！不用的，汇算清缴显示有预交就可以
2023-03-12 09:12:36
Diana：回复QQ老师 好的，非常感谢
2023-03-12 09:37:15
QQ老师：回复Diana不客气欢迎再次提问
2023-03-12 10:05:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，老师，2021年有3000无票成本支出。现在汇算清缴了。需要调整。这个会计分录，2021年年底计提借 所得税 贷应交税费 2022年汇算清缴缴纳的时候借 应交税费 贷银行存款。我这个分录的时间点对吗？ 还是计提所得税在2022年汇算清缴的时候。
您好 计提所得税在2022年汇算清缴的时候
291楼
2023-03-12 08:22:30
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 就是这两个计提跟缴纳的分录都做到2022年汇算清缴的时候，是吧
2023-03-12 08:44:34
bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任是的 两个计提跟缴纳的分录都做到2022年汇算清缴的时候
2023-03-12 09:11:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 王晓静 发表的提问：
17年企业所得税计提了20000万，18年汇算清缴，只交了1200元，会计分录怎么写
你好，有办理退税，并且退回多交的税款吗
292楼
2023-03-12 08:39:00
全部回复
王晓静：回复邹老师 没有预交，就只有汇算清缴的时候交了这么多
2023-03-12 09:05:43
邹老师：回复王晓静你好，那就需要冲销多计提的所得税的 借；应交税费 贷；以前年度损益调整——所得税费用 20000万-1200
2023-03-12 09:24:34
王晓静：回复邹老师 小企业会计准则，没有这个以前年度损益调整科目
2023-03-12 09:48:38
邹老师：回复王晓静你好，那你可以换成利润分配——未分配利润科目
2023-03-12 10:03:51
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 撒冷王 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补交的所得税怎么做计提分录呢
你好，是补交以前年度的所得税？
293楼
2023-03-13 04:57:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴退的税，会计分录怎么做啊
你好，借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则做账的
294楼
2023-03-13 05:22:04
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，计提缴纳所得税分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
295楼
2023-03-13 05:37:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
296楼
2023-03-13 06:00:52
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
所得税汇算清缴，多缴税款如何处理。
你好；  你可以电子税务局-申请退税处理的。 电子税务局- 一般退抵税管理   里面去申请退税的   
297楼
2023-03-13 06:29:59
全部回复
强健的方盒：回复meizi老师 钱是退到哪里
2023-03-13 06:48:00
meizi老师：回复强健的方盒 你好； 退到你 原来缴纳税费的账户； 一般是基本户的；  能签订三方协议的那个账户
2023-03-13 07:07:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 君666 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税 如何做分录？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
298楼
2023-03-14 05:45:49
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，汇算清缴纳税调增了，交了1000元的企业所得税，会计分录应该怎么做？
您好，19年是不是没有计提，现在20年 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
299楼
2023-03-14 06:08:32
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
300楼
2023-03-14 06:29:59
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-03-14 06:47:01
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-03-14 07:09:55
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-03-14 07:39:35
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-03-14 08:01:49
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-03-14 08:28:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料