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汇算清缴多交所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
汇算清缴时交所得税应该怎么做分录
跨年5月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 　　借：以前年度损益调整 　　 贷：应交税金--应交企业所得税 　　缴纳年度汇算清应缴税款： 　　借：应交税金--应交企业所得税 　　 贷：银行存款
241楼
2023-02-24 06:35:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
@郭老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
是交的所得税吗？借以前年度损益调整贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
242楼
2023-02-24 06:50:42
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追逐我的明天。：回复郭老师 还是负利润，所得税没有要交
2023-02-24 07:08:01
郭老师：回复追逐我的明天。你纳税调增了吗？
2023-02-24 07:32:35
追逐我的明天。：回复郭老师 调增工资
2023-02-24 08:01:58
郭老师：回复追逐我的明天。之前多计提了吗？
2023-02-24 08:19:36
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，就是会计说所得税不交不好看，只有调增工资来弄
2023-02-24 08:34:17
郭老师：回复追逐我的明天。那你不需要做账务处理啦，你在账做账的话 账实不符了
2023-02-24 08:45:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
243楼
2023-02-24 07:02:59
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星星：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-02-24 07:33:08
邹老师：回复星星你好，小企业会计准则因为没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-24 08:00:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
汇算清缴交了企业所得税，分录如何做
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
244楼
2023-02-26 15:26:36
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雪白的往事 发表的提问：
你好，想问一下，汇算清缴完多交所得税，用汇算清缴多交的抵扣季度所得税怎么做账
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
245楼
2023-02-26 15:55:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ HeHyn 发表的提问：
#老师，请问汇算清缴后的所得税 如何做会计分录？#
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
246楼
2023-02-26 16:17:47
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 惠玉77 发表的提问：
你好！请问税务局退还2019年汇算清缴多缴的企业所得税，会计分录怎么做呢？
你好 冲减之前多几天的所得税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润
247楼
2023-02-26 16:33:38
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惠玉77：回复轶尘老师 第一部是先做：借：银行存款 贷： 应交税费-所得税 第二在做：借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 是这样吗？
2023-02-26 16:50:48
轶尘老师：回复惠玉77是的。 你的分录正确！
2023-02-26 17:11:04
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
收到汇算清缴退回来的所得税怎么写会计分录
退回多交所得税，借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目，借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
248楼
2023-02-26 16:51:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请问:次年企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
249楼
2023-02-27 06:24:49
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 令 发表的提问：
老师：所得税汇算清缴补交的所得税，分录如何做？
您好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。
250楼
2023-02-27 06:38:38
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
251楼
2023-02-27 06:56:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 112234567 发表的提问：
收到企业所得税汇算清缴退税的会计分录有哪些？
你好 是去年的话 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润等
252楼
2023-02-28 06:29:11
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112234567：回复meizi老师 老师我财务软件里没有以前年度损益调整可以增加这个科目吗
2023-02-28 06:54:59
meizi老师：回复112234567直接用未分配利润来做 借应交税费-应交企业所得税贷未分配利润等
2023-02-28 07:17:40
112234567：回复meizi老师 企业用的是小企业会计准则，这个准则是没有以前年度损益调整科目吗？
2023-02-28 07:34:21
meizi老师：回复112234567是的 没有这个科目的
2023-02-28 07:45:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
253楼
2023-02-28 06:36:08
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看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-02-28 07:06:52
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-02-28 07:35:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 听风说梦 发表的提问：
老师，执行的是小企业会计准则，汇算清缴补交所得税的分录怎样做？
借未分配利润贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税贷银行
254楼
2023-02-28 06:54:00
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听风说梦：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-02-28 07:13:12
maize老师：回复听风说梦好的，我先回复别的学员了
2023-02-28 07:33:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
255楼
2023-03-01 05:40:47
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