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汇算清缴多交所得税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
211楼
2023-02-14 07:03:44
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-02-14 07:16:30
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-02-14 07:39:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了企业所得税，会计分录应该怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
212楼
2023-02-14 07:20:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ yanwl 发表的提问：
汇算清缴交了所得税，分录怎么做呢
借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 三、缴税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
213楼
2023-02-15 06:19:39
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 背后的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，明年汇算清缴要交企业所得税，交税分录怎么写？谢谢
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应缴税费-应缴企业所得税 借 应缴税费-应缴企业所得税 贷 银行存款
214楼
2023-02-15 06:42:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
所得税汇算清缴补交17年的所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
215楼
2023-02-15 07:00:10
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冰凌：回复张艳老师 借，利润分配贷，银行可以吗
2023-02-15 07:30:30
张艳老师：回复冰凌不建议这样做，还是规范账务处理的好。
2023-02-15 07:55:01
冰凌：回复张艳老师 好的
2023-02-15 08:23:39
张艳老师：回复冰凌祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-02-15 08:45:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
所得税汇算清缴时涉及的会计分录怎么做？调增或调减，到补交税或退税等情况的分录，谢谢！
您好 补缴税 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 退税 借 银行存款 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 利润分配～未分配利润
216楼
2023-02-15 07:10:26
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.持之以恆`：回复bamboo老师 老师所得税费用啥时候用的，不涉及这个科目吗？
2023-02-15 07:23:21
bamboo老师：回复.持之以恆`所得税费用是当年计提当年所得税的时候用的
2023-02-15 07:39:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
审计帮公司补提2016年所得税汇算清缴需补交的所得税，这个税要什么时候交啊？今年什么时候交？现在3月份的账没有结，这个补提的会计分录，可以在3月份的账上面做吗？
所得税汇算后交吧 5月30号之前汇算可以
217楼
2023-02-15 07:18:00
全部回复
天之痕：回复袁老师 @袁老师：那我计提这个汇算清缴的企业所得税，在3月份的账里面做，可以吗？
2023-02-15 08:02:25
袁老师：回复天之痕可以
2023-02-15 08:15:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问食堂的费用的会计分录及所得税汇算清缴申报？
企业管理费用，福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款填写在职工薪酬明细表，如果不超过比例有发票的，但职工薪酬明细表有一个福利费，账载金额税收金额和实际金额里面填写。
218楼
2023-02-16 06:24:25
全部回复
郭老师：回复微信用户管理费用福利费，刚才打错了。
2023-02-16 06:44:19
微信用户：回复郭老师 是把福利费填在职工薪酬明细表中的福利栏次中，超出比例的部分再结转下一年，对吗？
2023-02-16 07:10:16
郭老师：回复微信用户不能结转，下一年不允许抵扣了就是。
2023-02-16 07:31:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
219楼
2023-02-16 06:43:04
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- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2023-02-16 06:59:29
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2023-02-16 07:11:57
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2023-02-16 07:35:08
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2023-02-16 07:53:24
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 08:10:32
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-16 08:26:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 罗达 发表的提问：
所得税汇算清缴要补交去年所得税，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
220楼
2023-02-16 06:50:16
全部回复
罗达：回复邹老师 老师你好，商贸企业，商品购进销出。具体的账务处理时 咋样的啊
2023-02-16 07:10:50
邹老师：回复罗达你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-02-16 07:32:25
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 楠楠8pe8ch 发表的提问：
我们单位企业所得税汇算清缴后交了700多，分录怎么做啊
您好，去年是没有计提所得税吗？
221楼
2023-02-16 07:04:08
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楠楠8pe8ch：回复路老师 计提过也预缴过
2023-02-16 07:27:41
路老师：回复楠楠8pe8ch好的，19年底应交所得税还有余额吗？
2023-02-16 07:46:43
楠楠8pe8ch：回复路老师 应该是没有了，我预缴的少了，这700多是补交的
2023-02-16 08:13:19
楠楠8pe8ch：回复路老师 我一会儿查查帐上的余额
2023-02-16 08:23:42
路老师：回复楠楠8pe8ch嗯，如果19年底没有应交所得税余额，那就补提在20年 如果有余额，看具体是多少，倒推补提的金额。
2023-02-16 08:37:45
楠楠8pe8ch：回复路老师 这俩种情况老师可否具体分录给到我，谢谢
2023-02-16 08:57:21
路老师：回复楠楠8pe8ch如果19年底的应交所得税是贷方700 在20年交税时 借：应交所得税 贷：银行存款 如果之前没有计提 在20年补提 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-02-16 09:14:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雪 发表的提问：
老师好！19年利润亏损1万没交所得税，20年汇算清缴时调增后补交了100多所得税，这个会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
222楼
2023-02-16 07:17:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
223楼
2023-02-19 07:52:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Cherie 发表的提问：
所得税汇算清缴的时候需要做什么会计分录吗
你好，如果有导致补交所得税，那分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
224楼
2023-02-19 08:07:22
全部回复
Cherie：回复邹老师 如果有退税呢
2023-02-19 08:23:51
邹老师：回复Cherie你好，退税的分录是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-19 08:46:23
Cherie：回复邹老师 做在5月份的账里面吗，还是四月份的
2023-02-19 09:14:23
邹老师：回复Cherie你好，什么时候退回了税款，就做到几月份的
2023-02-19 09:32:48
Cherie：回复邹老师 小企业会计准则也要过一些以前年度损益调整吗
2023-02-19 09:45:53
邹老师：回复Cherie你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目的，那账务处理分录就是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-19 10:14:01
Cherie：回复邹老师 好的
2023-02-19 10:41:38
邹老师：回复Cherie祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 10:51:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
所得税汇算清缴后补交6000所得税，去年没计提，现在怎么做分录？
你好！最简单的方法 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
225楼
2023-02-19 08:21:36
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