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汇算清缴多交所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王明姣 发表的提问：
汇算清缴补交了所得税，怎么做分录？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
196楼
2023-02-09 07:30:00
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王明姣：回复宋生老师 税额比较小，可以不调整损益直接入帐吗？
2023-02-09 07:45:35
宋生老师：回复王明姣你好！操作可以，但是本身不规范
2023-02-09 07:55:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 懵懂的板栗 发表的提问：
所得税汇算清缴调增后还是亏会计分录咋做
你好，这种情况是不需要做分录的
197楼
2023-02-10 06:55:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
198楼
2023-02-10 07:24:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天添好运 发表的提问：
所得税汇算清缴时会计分录怎么做是正确的？
你好，汇算清缴补交的企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
199楼
2023-02-10 07:29:59
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天添好运：回复邹老师 最后一个分录是当月结，还是年底结？
2023-02-10 08:00:00
邹老师：回复天添好运你好，最后一个分录是当月结转
2023-02-10 08:18:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 琪儿 发表的提问：
汇算清缴调增了企业所得税，如何做会计分录？
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 贷以前年度损益调整
200楼
2023-02-12 07:53:25
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
同学， 你是需要补交企业所得税吗
201楼
2023-02-12 08:21:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 思敏 发表的提问：
收到上年度汇算清缴多交的企业所得税，分录应如何写？
你好！是退回的多交所得税吗？原分录红字重回就可以涉及损益类的用以前年度损益调整科目代替
202楼
2023-02-12 08:47:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
203楼
2023-02-12 08:54:05
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-02-12 09:05:36
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-02-12 09:28:26
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-02-12 09:39:22
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-02-12 09:51:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
204楼
2023-02-12 09:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
205楼
2023-02-13 05:57:33
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13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2023-02-13 06:20:27
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2023-02-13 06:31:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 鹧鸪哨 发表的提问：
老师，您好，请问所得税汇算清缴后退税的会计分录是？
你好借银行存款贷以前年度损益调整
206楼
2023-02-13 06:13:07
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师您好，去年公司亏损，但在所得税汇算清缴有调整的项目，这个需要做会计分录吗？
你好 不需要做会计分录的。
207楼
2023-02-13 06:36:31
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kitty：回复答疑苏老师 老师，计提所得税，2019年利润+2018年报表上的数，还是加所得税汇算清缴调整后的数来计提？
2023-02-13 07:05:03
答疑苏老师：回复kitty你好 按汇算清缴调整后的数据来计提。
2023-02-13 07:33:01
kitty：回复答疑苏老师 老师，以前年度调整损益这个科目在报表中哪能体现出来？我现在资产负债表与利润表正差了这个金额
2023-02-13 07:59:48
答疑苏老师：回复kitty你好 如果用到了以前年度损益调整科目的话，是应该差这些的。
2023-02-13 08:26:07
kitty：回复答疑苏老师 去年俩表金额有差时，公司老总在办理美国业务时就把表退回来，我人为给改了，这种情况怎么办？
2023-02-13 08:43:41
答疑苏老师：回复kitty你好 有以前年度损益调整的话，有差额是正确的。
2023-02-13 09:13:33
kitty：回复答疑苏老师 我去年有笔凭证做反了，近看下这样改对吗？
2023-02-13 09:30:36
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 分录是正确的。
2023-02-13 09:42:06
kitty：回复答疑苏老师 老师，那就是我我的报表永远都会有这个差额是吗？
2023-02-13 10:00:02
答疑苏老师：回复kitty你好 不是的 下一年就没有了 就今年有这个差额。
2023-02-13 10:11:39
kitty：回复答疑苏老师 可我去年差了9033.75，这个数怎么会今年还有呢？
2023-02-13 10:33:25
答疑苏老师：回复kitty你好 你不是今年做的这笔分录吗？
2023-02-13 10:57:17
kitty：回复答疑苏老师 哦，今年做的明年就没有了？
2023-02-13 11:11:56
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是zheyangdeq
2023-02-13 11:33:50
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是这样的
2023-02-13 11:58:09
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
汇算清缴交的所得税怎么做分录啊
16年计提了没有。
208楼
2023-02-13 06:56:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  发表的提问：
汇算清缴补交的所得税怎么做分录
借：银行存款 　　贷：以前年度损益调整 　　结转以前年度损益调整科目： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：未分配利润
209楼
2023-02-13 07:23:59
全部回复
：回复玲老师 用现金交的呐
2023-02-13 07:42:08
玲老师：回复你好，不好意思，我看错了，
2023-02-13 07:58:23
玲老师：回复借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：库存现金 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-13 08:15:16
：回复玲老师 最后还用结转吗
2023-02-13 08:25:22
玲老师：回复您好，不用再结转了，我发给您的就是完整的分录，
2023-02-13 08:41:37
：回复玲老师 上一季度的有一项银行存款做账没做对，现在怎么修改
2023-02-13 09:07:16
玲老师：回复您好，具体是什么错误呢？
2023-02-13 09:28:23
：回复玲老师 账户里有一笔钱被扣走了，当时不知道是谁扣走的也没有名字，我就录入到提现里了，现在知道是航天扣走的还有专票没入账
2023-02-13 09:39:44
：回复玲老师 这怎么修改
2023-02-13 10:06:36
玲老师：回复把您原来做的分录发来看一下，实际这是买金税盘的钱是吧？
2023-02-13 10:20:32
：回复玲老师 就是提现了一下，实际是服务费
2023-02-13 10:32:50
玲老师：回复借管理费用，办公费贷，其他应付款
2023-02-13 11:01:26
：回复玲老师 直接再做这张发票的账，那个就不用管了吗
2023-02-13 11:20:36
玲老师：回复您好，这次直接做的更正分录就可以了
2023-02-13 11:33:16
：回复玲老师 就直接做你那个分录就可以了是吧
2023-02-13 11:55:32
玲老师：回复您好，是的，直接写我给你写的这笔更正分录
2023-02-13 12:12:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ hui W 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税怎么做分录？
你好，借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
210楼
2023-02-14 06:50:26
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