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汇算清缴多交所得税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
181楼
2023-02-06 07:09:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
182楼
2023-02-06 07:28:04
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A娇：回复meizi老师 补交的
2023-02-06 07:43:58
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-02-06 07:58:13
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
183楼
2023-02-06 07:35:59
全部回复
李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-02-06 07:53:08
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-02-06 08:05:33
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ lily 发表的提问：
请问老师 去年多暂估的费用 今年所得税汇算清缴调增了 账务上还要做处理吗？如果不处理会不会多交税呢?
汇算清缴调增 按调增后的纳税 就可以啦
184楼
2023-02-07 06:09:43
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lily：回复许老师 老师 我们暂估的那块费用 抵减了今年的利润 也要交所得税 汇算清缴也交所得税 会不会交重复了
2023-02-07 06:38:23
lily：回复许老师 暂估冲红的费用增加了利润
2023-02-07 07:01:58
许老师：回复lily所以的话 不用再今年冲红呀 要冲红的话 也是冲去年的 这样的话 去年利润本身提高了 汇算清缴也不用调增了 更不会 涉及今年的业务了
2023-02-07 07:16:30
lily：回复许老师 老师我月初冲红了 暂估的费用 今年调增部分费用后 这个分录怎么做
2023-02-07 07:31:27
许老师：回复lily这样的话 你把当月冲红的分录 再调回去（等于没做） 然后呀 去调一下去年的账 冲一下费用的哦
2023-02-07 07:49:31
lily：回复许老师 老师这样财务报表和 12月的季报不就不一样了
2023-02-07 08:17:57
许老师：回复lily财报是可以调整的呀（而且调整后，还不用补税，因为你们实质上，已经交了） 或者不调去年的，也可以。但今年的，要冲掉（否则真要多交税了）
2023-02-07 08:29:31
lily：回复许老师 老师 您说的是汇算清缴的报表和季报可以不一样？如过调整今年的怎么做呢？
2023-02-07 08:55:34
许老师：回复lily不是呀 年报调整的话 季报最好也一并调整的 调整过了 只是去年不确认费用而已 和今年 没有关系呀 今年该做什么 正常做就行了 （当然，今年如果收到红冲业务的发票的话，可以做费用呀）
2023-02-07 09:08:34
lily：回复许老师 老师 调整季报的话 季报就要交税了 季报先不交税怎么做？
2023-02-07 09:23:24
许老师：回复lily这样的话 你就是去年年报/季报都别动 但是 今年红冲的，先反向冲回来哈 这样 到4,5月份，企业所得税汇算清缴时 再交这笔税的哦
2023-02-07 09:40:35
lily：回复许老师 老师 反冲了 这笔 今年的利润也增加了 要交税 汇算清缴也要交税，这样会不会交重复了呀
2023-02-07 10:05:37
许老师：回复lily不会的哦 今年的话 和这笔业务 已经没有关系了（先红冲，再反冲，不影响今年利润的哦） 多交的话 也就是去年没票时 多交了一次的
2023-02-07 10:26:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
185楼
2023-02-07 06:31:42
全部回复
水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2023-02-07 07:02:01
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2023-02-07 07:15:56
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 琳达 发表的提问：
汇算清缴中多补缴的所得税怎么做分录
补缴借所得税费用 贷应交税费--所得税
186楼
2023-02-07 06:47:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 岸芷汀兰 发表的提问：
汇算清缴，要交所得税，分录怎么做？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
187楼
2023-02-07 07:05:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
汇算清缴，计提补交15000所得税，怎么做分录处理
您好 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
188楼
2023-02-07 07:33:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 呐年、樱花落 发表的提问：
汇算清缴交的所得税怎么写分录呢
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
189楼
2023-02-08 07:02:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LQ 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税怎么做分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
190楼
2023-02-08 07:19:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 小谢 发表的提问：
汇缴清算补交所得税 分录怎么做呢
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
191楼
2023-02-08 07:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 法式小面包 发表的提问：
汇算清缴补交了所得税，怎么做分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
192楼
2023-02-09 06:34:44
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
193楼
2023-02-09 06:45:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 曦 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
194楼
2023-02-09 07:03:56
全部回复
曦：回复邹老师 那如果是小规模么
2023-02-09 07:16:46
邹老师：回复曦你好，小规模也是这个分录
2023-02-09 07:35:57
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 九剑 发表的提问：
汇算清缴时候交所得税如何做分录？
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
195楼
2023-02-09 07:13:19
全部回复
九剑：回复佟老师 分配利润有没有说明是在所得税汇算清缴前还是后？还是都可以？随时随地
2023-02-09 07:26:43
佟老师：回复九剑是所得税缴纳后做利润分配
2023-02-09 07:42:34
九剑：回复佟老师 汇算清缴后？
2023-02-09 07:54:37
佟老师：回复九剑对，汇算后才是净利润，用于分配
2023-02-09 08:15:39
九剑：回复佟老师 那员工年终奖可以在之前发？
2023-02-09 08:27:43
佟老师：回复九剑年终奖可以在所得税税前发放
2023-02-09 08:46:03
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