首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴多交所得税会计分录
分享
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 倩 发表的提问：
厂里给员工缴纳的商业保险，费用由单位承担，会计分录如何做？所得税汇算清缴的时候准予扣除吗
你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
256楼
2023-03-01 06:05:08
全部回复
倩：回复QQ老师 平时记账的时候计入什么科目，管理费用福利费？
2023-03-01 06:38:03
QQ老师：回复倩你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
2023-03-01 06:49:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的高跟鞋 发表的提问：
老师所得税汇算清缴以后补缴的税款如何入账会计分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
257楼
2023-03-01 06:24:33
全部回复
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 老师不用以前年度损益调整这个科目直接借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 这样可以吗
2023-03-01 06:38:47
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，是的，小准则，你这个分录是正确的
2023-03-01 07:08:43
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 好的非常感谢老师辛苦了
2023-03-01 07:24:51
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，您太客气了，祝您工作学习愉快
2023-03-01 07:52:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
老师们好，想请教一个问题，19年所得税汇算清缴有补缴的所得税，应该怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
258楼
2023-03-01 06:53:59
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 结实的小海豚 发表的提问：
非营利组织所得税汇算清缴退税会计分录怎么做？
借:银行存款 贷:应交税金-所得税
259楼
2023-03-02 06:34:18
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
260楼
2023-03-02 06:41:51
全部回复
冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-03-02 07:02:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问汇算清缴交企业所得税600元，会计分录是怎样的？我是小企业会计准则。
计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
261楼
2023-03-02 06:51:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
262楼
2023-03-05 07:33:30
全部回复
可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-03-05 07:48:50
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-03-05 08:13:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
263楼
2023-03-05 07:50:39
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
264楼
2023-03-05 08:14:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 想 发表的提问：
2020年，年度汇算清缴缴纳所得税1万元，会计分录如何做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
265楼
2023-03-05 08:31:50
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小矩 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，补交所得税200元，怎么做分录
金额不大，可以直接账务处理在当期，借：所得税费用 200 贷：应交税费-应交所得税200
266楼
2023-03-05 08:45:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 程小刀 发表的提问：
老师，汇算清缴交的所得税怎么做分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
267楼
2023-03-06 06:13:06
全部回复
程小刀：回复紫藤老师 为什么先用以前年度损益调整，然后再转利润分配？
2023-03-06 06:24:04
紫藤老师：回复程小刀汇算清缴交的所得税是2019的
2023-03-06 06:50:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ *如月* 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税怎么做分录？
你好，借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
268楼
2023-03-06 06:24:48
全部回复
*如月*：回复紫藤老师 小企业准则也是这样做？
2023-03-06 06:53:33
紫藤老师：回复*如月*小企业准则思路是一致的
2023-03-06 07:20:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
269楼
2023-03-06 06:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
汇算清缴啊补交的所得税分录怎样做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
270楼
2023-03-07 05:59:15
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料