首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴多交所得税会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萌主 发表的提问：
更改2017年汇算清缴，补交所得税1万多税金，会计分录怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
16楼
2022-12-01 03:06:30
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
17楼
2022-12-01 04:00:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
18楼
2022-12-01 05:18:32
全部回复
短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2022-12-01 05:32:17
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2022-12-01 05:45:16
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2022-12-01 06:10:02
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2022-12-01 06:25:17
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2022-12-01 06:54:19
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2022-12-01 07:05:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
19楼
2022-12-01 06:38:52
全部回复
鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2022-12-01 07:07:40
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2022-12-01 07:32:27
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2022-12-01 07:55:04
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2022-12-01 08:24:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
20楼
2022-12-01 07:37:58
全部回复
13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2022-12-01 07:57:45
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2022-12-01 08:21:24
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2022-12-01 08:32:19
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2022-12-01 08:53:32
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2022-12-01 09:12:08
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2022-12-01 09:32:42
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2022-12-01 09:53:15
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2022-12-01 10:05:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
21楼
2022-12-01 09:08:49
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
22楼
2022-12-01 09:21:30
全部回复
异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2022-12-01 09:41:37
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2022-12-01 09:59:24
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
23楼
2022-12-01 09:51:09
全部回复
赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2022-12-01 10:24:29
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2022-12-01 10:41:26
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
24楼
2022-12-01 09:56:54
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
所得税汇算清缴之后需要做分录吗？如果有多交税款，怎么做呀？
需要的，借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
25楼
2022-12-01 10:19:58
全部回复
天天向上：回复袁老师 是多交，不是需要补交
2022-12-01 10:46:33
袁老师：回复天天向上这个想办法申请退税吧
2022-12-01 11:03:02
天天向上：回复袁老师 但是就算申请退税，那现在不是也要做分录吗？
2022-12-01 11:17:36
袁老师：回复天天向上借：应交税费贷：以前年度损益调整，借：银行存款贷：应交税费
2022-12-01 11:36:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
26楼
2022-12-04 10:46:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
27楼
2022-12-04 11:09:45
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
28楼
2022-12-04 11:25:00
全部回复
李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2022-12-04 11:43:11
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-04 12:11:07
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2022-12-04 12:37:14
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2022-12-04 12:55:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
29楼
2022-12-05 08:48:08
全部回复
Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2022-12-05 09:12:17
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2022-12-05 09:34:44
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-05 09:54:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
30楼
2022-12-05 09:17:56
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2022-12-05 09:43:14
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2022-12-05 10:03:03
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料