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汇算清缴多交所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
76楼
2022-12-19 09:01:55
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2022-12-19 09:31:24
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2022-12-19 10:01:07
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2022-12-19 10:16:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
77楼
2022-12-19 09:08:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
78楼
2022-12-20 08:17:51
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
79楼
2022-12-20 08:37:25
全部回复
兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2022-12-20 08:50:11
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2022-12-20 09:13:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
80楼
2022-12-20 08:52:53
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ wl 发表的提问：
汇算清缴交的所得税分录？
借以前年度 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
81楼
2022-12-20 09:05:59
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wl：回复暖暖老师 今年拿到去年的费用，如何分录
2022-12-20 09:30:50
暖暖老师：回复wl也是总以前年度损益调整
2022-12-20 09:52:51
wl：回复暖暖老师 我也是这样分录：借以前年度损益调整贷银行存款。那今年的汇缴要调减？
2022-12-20 10:08:03
暖暖老师：回复wl是的饿，今年的汇算要调减这个
2022-12-20 10:34:48
wl：回复暖暖老师 那是不是说去年的费用发票（日期也是去年的）今年可以入账，今年只要计入以前年度损益调整就行？
2022-12-20 10:50:33
暖暖老师：回复wl是的饿，可以这样解释的
2022-12-20 11:01:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 九剑 发表的提问：
所得税汇算清缴，是预交一些，后面汇算清缴，还是汇算清缴多交了，会退还是留抵？
你好，企业所得税是按月或按季预交，年终汇算清缴，多退少补。
82楼
2022-12-21 08:10:10
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九剑：回复立红老师 为什么有的说不会退？
2022-12-21 08:38:08
立红老师：回复九剑你好，税法是多退少补，但实务工作一般是不退，在下期抵扣
2022-12-21 08:58:46
九剑：回复立红老师 是实务工作中在下期抵扣是指下年吗？
2022-12-21 09:25:35
立红老师：回复九剑你好，是汇算清缴结束后的下期，实际已 经是下年了
2022-12-21 09:43:55
九剑：回复立红老师 下年的预交还是正常的？不会体现留抵，等下年汇算清缴才体现上期留抵？
2022-12-21 10:12:50
立红老师：回复九剑你好，是的，只有汇算结束才知道是多交还是少交了
2022-12-21 10:42:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
退的2016年所得税汇算清缴多交的税，怎么做分录？
借；银行存款 贷；应交税费 借应交税费 贷；以前年度损益调整
83楼
2022-12-21 08:34:00
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
所得税汇算清缴金额：2019年计提所得税费用46328.70元，上交所得税费用46328.71元；所得税汇算清缴应交所得税25009.41元。账面多计提21319.29元。税局返还2019年度多缴所得税20271.94元。 综上所述：2020年度 调整分录如何编制？
您好，分录，借以前年度损益调整-20271.94贷应交税费应交企业所得税-20271.94，借银行存款20271.94借应交税费应交企业所得税-20271.94
84楼
2022-12-21 09:02:59
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唐羽：回复小林老师 应交所得税 还有余额呀？所得税2019年度也多计提了？您的分录都没反应出来
2022-12-21 09:28:27
小林老师：回复唐羽您好，借贷方相同，是没有余额的
2022-12-21 09:39:31
小林老师：回复唐羽您好，应交税费应交企业所得税借贷方相同，不影响余额
2022-12-21 09:57:29
唐羽：回复小林老师 您看看我给的条件，科目都没法平
2022-12-21 10:13:41
小林老师：回复唐羽您好，您的条件是冲回19年计提的所得税费用（以前年度损益调整），同时调整多计提和支付的应交税费应交企业所得税。
2022-12-21 10:24:01
小林老师：回复唐羽您好，您哪个科目没平。给您的分录汇总后是借以前年度损益调整（红字），借银行存款
2022-12-21 10:44:04
唐羽：回复小林老师 您可以把相关涉及分录调整指导我吗？
2022-12-21 10:58:13
小林老师：回复唐羽您好，您19年计提分录，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税，支付，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。您相当于19年金额多了，现在把多余部分红字冲回。
2022-12-21 11:08:23
唐羽：回复小林老师 您给的首条分录红冲额是 多交税费返还款，不是多计提所得税费用
2022-12-21 11:23:11
小林老师：回复唐羽您好，您是冲以前年度的所得税费用，所以用以前年度损益调整科目
2022-12-21 11:50:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
85楼
2022-12-22 08:35:20
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ colourful 发表的提问：
汇算清缴企业所得税，多交的汇算清缴时税务局会给退钱吗？
你好，当然会退呀！各地操作不一，有的地方是直接退，有的地方是公司写申请退，有的地方留着抵后期的所得税
86楼
2022-12-22 08:47:16
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
87楼
2022-12-22 09:02:59
全部回复
做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2022-12-22 09:31:03
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2022-12-22 09:59:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
88楼
2022-12-23 08:02:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
89楼
2022-12-23 08:19:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
90楼
2022-12-23 08:48:02
全部回复
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