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汇算清缴多交所得税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
106楼
2022-12-27 08:53:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
汇算清缴后补交所得税分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
107楼
2022-12-28 08:08:47
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繁荣的镜子：回复立红老师 老师 以前年度损益调整没找到呀
2022-12-28 08:28:52
立红老师：回复繁荣的镜子你好，您单位是小企业会计准则么？ 如果没有 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
2022-12-28 08:50:30
繁荣的镜子：回复立红老师 是小企业2003会计制度
2022-12-28 09:14:11
立红老师：回复繁荣的镜子你好，那就做这个分录就可以的 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
2022-12-28 09:33:47
繁荣的镜子：回复立红老师 这样对吗 是应交税费 企业所得税
2022-12-28 10:00:51
立红老师：回复繁荣的镜子你好，对的，是正确的。
2022-12-28 10:23:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提汇算清缴的所得税，会计分录怎么写
5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
108楼
2022-12-28 08:36:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
经营所得汇算清缴交税，计提分录是什么？
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-生产经营个人所得税 借；应交税费-生产经营个人所得税，贷；银行存款
109楼
2022-12-28 08:50:59
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高挑的镜子：回复邹老师 做在12月份？还是3月份？
2022-12-28 09:17:41
邹老师：回复高挑的镜子你好，是做到今年3月份
2022-12-28 09:29:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
110楼
2022-12-29 07:47:07
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王 发表的提问：
所得税汇算清缴补交所得税的会计分录麻烦写一下，影响的科目有哪些
借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
111楼
2022-12-29 08:14:09
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王：回复佟老师 影响下一年的资产负债表期初数，是影响应交税费-应交企业所得税、利润分配-未分配利润吗
2022-12-29 08:37:29
佟老师：回复王影响下一年的报表年初金额相关数据
2022-12-29 09:05:08
佟老师：回复王是的，报表调整是这样的，影响年初数
2022-12-29 09:32:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
18年4季度，预交了1000多所得税，汇算清缴后所得税=预交的所得税，怎么做分录
您好，正好等于那就不需要再做分录了，因为四季度计提，借所得税贷应交税费-应交所得税，然后次年一月缴纳税款，借应交税费-应交所得税贷银行存款。
112楼
2022-12-29 08:21:49
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小叶子：回复文老师 谢谢老师，中途发生了一点小插曲，开始汇算清缴时是不用缴所得税的，后来税务让调账，正好调到缴那么多税，（不退也不转到下季度）但是现在应交税费还挂着这1000的？怎么冲平
2022-12-29 08:53:52
小叶子：回复文老师 我是6月刚接手
2022-12-29 09:20:08
文老师：回复小叶子那您这税现在还需要交的是吗
2022-12-29 09:38:31
小叶子：回复文老师 是的。要缴
2022-12-29 09:56:20
文老师：回复小叶子那您还没有缴纳是吗，那就交了就做借应交税费-应交所得税贷银行存款。
2022-12-29 10:24:41
小叶子：回复文老师 应该是扣过款的啊，我不知为什么应交税费--所得税还是贷方负数
2022-12-29 10:43:49
文老师：回复小叶子那您看下应交税费——应交所得税的明细帐
2022-12-29 11:06:21
小叶子：回复文老师 文老师早上好，我看了明细账，只有付所得税时做了分录，没有计提，没有结转。都是以前年度的了
2022-12-29 11:19:17
文老师：回复小叶子您把明细账发我看下可以吗
2022-12-29 11:42:00
小叶子：回复文老师
2022-12-29 11:59:55
小叶子：回复文老师 文老师，这是18.19年的明细账
2022-12-29 12:24:48
文老师：回复小叶子您好，您这都是缴纳所得税的，没有计提所得税，您现在做借以前年度损益调整贷应交税费——应交所得税就可以了，然后在结转以前年度损益调整，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-29 12:48:34
小叶子：回复文老师 文老师，谢谢您！！ 我还有一个问题请教您，应付职工薪酬一般是上月计提，下月发放，1.如果只计提了没有发放，是不是会在应付职工薪酬中贷方余额？2.但是现在没发放却显示无余额，是不是之前计提少了，我要补计提？
2022-12-29 13:05:42
小叶子：回复文老师
2022-12-29 13:19:16
小叶子：回复文老师 老师，我们是销售产品及提供技术服务的公司，有时也承接安装工程，技术工或零时工的工资可以直接计入主营业务成本吗？（技术服务，销售商品，安装收入都是计入主营业务收入的，没有设置明细科目）
2022-12-29 13:42:23
文老师：回复小叶子1.如果只计提了没有发放，是不是会在应付职工薪酬中贷方余额？是的 2.但是现在没发放却显示无余额，是不是之前计提少了，我要补计提？是的，您具体看下，是什么时候少计提了，是今年还是去年
2022-12-29 13:56:29
文老师：回复小叶子您好，和收入直接相关的支出可以记入主营业务成本的，但是您这不同项目的最好是收入成本都有分开核算，要不然您核算不清的，都需要让你按高税率交税的，
2022-12-29 14:09:53
小叶子：回复文老师 是不是主营业务收入下我要设二级科目，商品收入对应商品成本，劳务收入对应劳务成本？
2022-12-29 14:20:55
文老师：回复小叶子您好，是的，就是这样的
2022-12-29 14:44:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
113楼
2022-12-29 08:48:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
114楼
2023-01-03 07:47:04
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风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2023-01-03 08:09:27
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2023-01-03 08:31:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
115楼
2023-01-03 08:10:55
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
116楼
2023-01-03 08:16:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
117楼
2023-01-03 08:38:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
118楼
2023-01-04 07:40:21
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静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2023-01-04 07:55:45
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2023-01-04 08:06:10
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
您好，如果汇算清缴补税了，19年有没有计提？
119楼
2023-01-04 07:57:33
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青笺染墨颜：回复路老师 没有，汇算清缴前还不知道交多少呢？
2023-01-04 08:11:47
路老师：回复青笺染墨颜如果补提在20年，用以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-01-04 08:30:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
120楼
2023-01-04 08:05:28
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