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汇算清缴多交所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问汇算清缴多交了100元所得税怎么处理分录
你好，请问是什么原因造成了多交的所得税
91楼
2022-12-23 08:59:59
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Bonnie：回复邹老师 多计提折旧。
2022-12-23 09:23:56
Bonnie：回复邹老师 少记提折旧，上面说错了。不好意思
2022-12-23 09:35:24
邹老师：回复Bonnie在次年做账务调整处理 借；以前年度损益调整 贷；累计折旧
2022-12-23 10:01:09
Bonnie：回复邹老师 借；以前年度损益调整 100贷；累计折旧100这样吗
2022-12-23 10:26:18
邹老师：回复Bonnie金额需要还原成累计折旧少计提对应的所得税的金额，比如100/25%=400
2022-12-23 10:37:29
Bonnie：回复邹老师 少计提400元折旧，多交了100元所得税。请问是这样做吗？ 调账：借：以前年度损益调整400 贷：累计折旧 300 借：利润分配-未分配利润100，贷：以前年度损益调整100
2022-12-23 10:51:19
Bonnie：回复邹老师 少计提400元折旧，多交了100元所得税。请问是这样做吗？ 调账：借：以前年度损益调整400 贷：累计折旧 300 借：利润分配--未分配利润 400 贷：以前年度损益调整 400 借：利润分配-未分配利润100，贷：以前年度损益调整100
2022-12-23 11:02:10
邹老师：回复Bonnie正确分录 借；以前年度损益调整400 贷：累计折旧 400 借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整 100 借；利润分配-未分配利润300 贷；以前年度损益调整300
2022-12-23 11:14:43
Bonnie：回复邹老师 少计提400元折旧，多交了100元所得税， 借；以前年度损益调整400 贷：累计折旧 400 借；应交税费-所得税100 贷；以前年度损益调整 100（请问为什么贷方用以前年度损益调整） 借；利润分配-未分配利润300 贷；以前年度损益调整300 是不是借方的以前年度损益调整减贷方的是正数代表亏员？
2022-12-23 11:36:37
邹老师：回复Bonnie贷方用以前年度损益调整，是规定 是的，以前年度损益调整余额在借方表示亏损
2022-12-23 11:48:21
职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
92楼
2022-12-24 08:11:31
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
93楼
2022-12-24 08:37:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 小渔 发表的提问：
老师请问：在小企业会计准则下，汇算清缴多交税款，抵缴2季度所得税，应该怎么写会计分录
借所得税费用贷应交税费 只做计提就可以
94楼
2022-12-24 08:56:59
全部回复
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
95楼
2022-12-25 07:48:46
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pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2022-12-25 08:01:29
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2022-12-25 08:16:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
96楼
2022-12-25 08:07:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 丁10334010 发表的提问：
所得税汇算清缴补的税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
97楼
2022-12-25 08:35:00
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ llc790421 发表的提问：
公司适用企业会计制度，所得税汇算清缴前后都是亏损，从未交过企业所得税，汇算清缴纳税调增了十多万的业务招待费，分录要怎么做？
不用做，汇算清缴调表不调账！
98楼
2022-12-25 08:56:59
全部回复
llc790421：回复马老师 那未分配利润不是和帐上有差异了
2022-12-25 09:13:32
马老师：回复llc790421汇算清缴是根据税法调整会计利润 只在表里调整
2022-12-25 09:29:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
99楼
2022-12-26 08:18:37
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
100楼
2022-12-26 08:27:39
全部回复
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 兜序 发表的提问：
汇算清缴企业所得税多交了，又不想退税，所以费用就调减了！那么会计分录怎么处理！
这个会计上不需要做处理，按已交的所得税作为实际的所得税就可以了。
101楼
2022-12-26 08:53:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
102楼
2022-12-27 07:33:13
全部回复
帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2022-12-27 07:55:24
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2022-12-27 08:18:32
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，请问，汇算清缴后，补交了所得税的会计分录是怎样的
借利润分配 -未分配利润 贷银行存款
103楼
2022-12-27 08:02:43
全部回复
红豆豆：回复吴少琴老师 实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗
2022-12-27 08:21:13
吴少琴老师：回复红豆豆实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗 一样的
2022-12-27 08:38:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ “富；贵 发表的提问：
老师，你好，请问汇算清缴后交的所得税会计分录是怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
104楼
2022-12-27 08:24:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师好 汇算清缴后补交的所得税 现在怎么做会计分录啊
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
105楼
2022-12-27 08:41:36
全部回复
娟子：回复紫藤老师 谢谢
2022-12-27 09:09:58
紫藤老师：回复娟子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-27 09:36:09
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