首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴多交所得税会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
46楼
2022-12-09 09:51:58
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
47楼
2022-12-09 10:02:10
全部回复
Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-12-09 10:32:44
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-12-09 11:02:44
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-12-09 11:24:26
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-12-09 11:40:19
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-12-09 11:55:14
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-12-09 12:20:26
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-12-09 12:36:59
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-12-09 13:04:11
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-12-09 13:31:31
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-12-09 13:43:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
48楼
2022-12-09 10:18:31
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
49楼
2022-12-09 10:37:22
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
50楼
2022-12-09 10:50:59
全部回复
陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2022-12-09 11:11:12
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2022-12-09 11:28:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
51楼
2022-12-11 10:16:37
全部回复
fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2022-12-11 10:46:37
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2022-12-11 11:10:08
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-11 11:29:33
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2022-12-11 11:43:02
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2022-12-11 11:54:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴的所得税一般什么时候计提？2019年末之前会计多计提了准备汇算清缴时补缴多所得税，是红冲多计提的，还是反分录？
你好，在汇算清缴实际缴纳的时候计提 多计提了是红冲多计提
52楼
2022-12-11 10:39:55
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
53楼
2022-12-11 10:52:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
54楼
2022-12-11 11:19:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
55楼
2022-12-11 11:26:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
56楼
2022-12-12 08:59:33
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
57楼
2022-12-12 09:18:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
58楼
2022-12-12 09:38:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
59楼
2022-12-12 09:56:45
全部回复
细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2022-12-12 10:08:09
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2022-12-12 10:34:36
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
60楼
2022-12-12 10:17:59
全部回复
芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2022-12-12 10:49:21
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2022-12-12 11:13:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料