首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴多交所得税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.2w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
61楼
2022-12-13 09:29:12
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2022-12-13 09:42:12
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2022-12-13 10:10:01
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2022-12-13 10:34:30
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2022-12-13 10:54:58
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2022-12-13 11:11:17
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
62楼
2022-12-13 09:55:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
63楼
2022-12-13 10:18:00
全部回复
春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2022-12-13 10:37:14
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2022-12-13 11:03:10
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2022-12-13 11:13:52
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2022-12-13 11:33:31
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2022-12-13 12:01:55
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2022-12-13 12:30:27
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2022-12-13 12:44:35
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2022-12-13 13:03:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
64楼
2022-12-14 09:39:36
全部回复
xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2022-12-14 10:00:44
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2022-12-14 10:24:47
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2022-12-14 10:47:03
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-14 10:59:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 6.26w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
65楼
2022-12-14 09:45:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
66楼
2022-12-14 10:14:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
67楼
2022-12-15 10:31:34
全部回复
无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-15 10:42:37
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2022-12-15 10:57:39
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2022-12-15 11:22:40
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2022-12-15 11:40:36
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2022-12-15 11:56:34
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2022-12-15 12:14:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
68楼
2022-12-15 10:57:24
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 6.26w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
69楼
2022-12-15 11:11:59
全部回复
小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2022-12-15 11:28:00
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2022-12-15 11:38:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
70楼
2022-12-18 10:20:05
全部回复
星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2022-12-18 10:43:55
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-12-18 10:59:32
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2022-12-18 11:28:47
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2022-12-18 11:53:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
71楼
2022-12-18 10:28:12
全部回复
燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2022-12-18 10:40:09
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2022-12-18 11:00:53
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2022-12-18 11:30:52
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2022-12-18 11:41:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
72楼
2022-12-18 10:35:56
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2022-12-18 11:02:54
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2022-12-18 11:22:05
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2022-12-18 11:40:25
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-18 11:53:52
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2022-12-18 12:17:30
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2022-12-18 12:33:03
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2022-12-18 12:59:34
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-18 13:18:05
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2022-12-18 13:37:35
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2022-12-18 13:49:20
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2022-12-18 14:13:29
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2022-12-18 14:33:40
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2022-12-18 14:50:28
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2022-12-18 15:09:38
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2022-12-18 15:37:45
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-18 16:00:31
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 16:27:25
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-18 16:40:43
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
73楼
2022-12-18 10:59:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
74楼
2022-12-19 08:19:59
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-12-19 08:35:26
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-19 08:59:21
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-12-19 09:12:14
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-12-19 09:39:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ chambers 发表的提问：
汇算清缴补交了一万多的所得税，怎么做分录？
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
75楼
2022-12-19 08:38:56
全部回复
chambers：回复bamboo老师 不用损益调整？
2022-12-19 08:55:38
bamboo老师：回复chambers请问您是小企业会计准则么
2022-12-19 09:16:52
chambers：回复bamboo老师 一般纳税人，但好像是适用小企业会计准则
2022-12-19 09:33:38
bamboo老师：回复chambers小企业会计准则不用以前年度损益调整科目
2022-12-19 09:48:04
chambers：回复bamboo老师 一般纳税人为什么是小企业会计准则？不是企业会计准则吗？
2022-12-19 10:15:18
bamboo老师：回复chambers小企业会计准则 一般纳税人 小规模纳税人都可以用的
2022-12-19 10:38:22
chambers：回复bamboo老师 如果涉及到损益调整是不是就要调整期初数啊？
2022-12-19 11:03:16
bamboo老师：回复chambers不需要调整期初数
2022-12-19 11:17:13
chambers：回复bamboo老师 老师，汇算清缴补交所得税的分录摘要怎么写好？
2022-12-19 11:32:28
bamboo老师：回复chambers摘要可以写 汇算清缴补缴2018年所得税
2022-12-19 11:48:06
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料