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汇算清缴多交所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
61楼
2022-12-13 09:29:12
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2022-12-13 09:54:03
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2022-12-13 10:14:39
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2022-12-13 10:40:10
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2022-12-13 11:09:00
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2022-12-13 11:36:27
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
62楼
2022-12-13 09:55:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
63楼
2022-12-13 10:18:00
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春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2022-12-13 10:45:02
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2022-12-13 11:12:07
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2022-12-13 11:29:42
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2022-12-13 11:51:37
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2022-12-13 12:12:59
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2022-12-13 12:41:10
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2022-12-13 12:58:35
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2022-12-13 13:18:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
64楼
2022-12-14 09:39:36
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2022-12-14 09:52:26
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2022-12-14 10:09:13
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2022-12-14 10:19:19
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-14 10:30:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
65楼
2022-12-14 09:45:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
66楼
2022-12-14 10:14:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
67楼
2022-12-15 10:31:34
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-15 10:50:03
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2022-12-15 11:19:04
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2022-12-15 11:43:07
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2022-12-15 12:03:49
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2022-12-15 12:28:48
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2022-12-15 12:48:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
68楼
2022-12-15 10:57:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
69楼
2022-12-15 11:11:59
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小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2022-12-15 11:28:40
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2022-12-15 11:54:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
70楼
2022-12-18 10:20:05
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2022-12-18 10:49:45
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-12-18 11:03:02
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2022-12-18 11:25:11
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2022-12-18 11:42:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
71楼
2022-12-18 10:28:12
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燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2022-12-18 10:45:54
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2022-12-18 11:07:08
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2022-12-18 11:28:36
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2022-12-18 11:54:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
72楼
2022-12-18 10:35:56
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2022-12-18 10:56:47
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2022-12-18 11:20:28
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2022-12-18 11:36:36
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-18 11:54:19
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2022-12-18 12:20:06
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2022-12-18 12:41:45
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2022-12-18 13:08:24
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-18 13:21:31
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2022-12-18 13:41:56
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2022-12-18 14:01:09
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2022-12-18 14:14:06
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2022-12-18 14:42:38
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2022-12-18 15:00:52
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2022-12-18 15:27:53
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2022-12-18 15:47:07
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-18 16:00:19
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 16:17:06
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-18 16:42:11
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
73楼
2022-12-18 10:59:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
74楼
2022-12-19 08:19:59
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-12-19 08:46:13
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-19 09:05:08
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-12-19 09:32:08
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-12-19 09:57:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ chambers 发表的提问：
汇算清缴补交了一万多的所得税，怎么做分录？
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
75楼
2022-12-19 08:38:56
全部回复
chambers：回复bamboo老师 不用损益调整？
2022-12-19 09:06:01
bamboo老师：回复chambers请问您是小企业会计准则么
2022-12-19 09:26:26
chambers：回复bamboo老师 一般纳税人，但好像是适用小企业会计准则
2022-12-19 09:53:36
bamboo老师：回复chambers小企业会计准则不用以前年度损益调整科目
2022-12-19 10:05:42
chambers：回复bamboo老师 一般纳税人为什么是小企业会计准则？不是企业会计准则吗？
2022-12-19 10:21:13
bamboo老师：回复chambers小企业会计准则 一般纳税人 小规模纳税人都可以用的
2022-12-19 10:40:08
chambers：回复bamboo老师 如果涉及到损益调整是不是就要调整期初数啊？
2022-12-19 10:57:28
bamboo老师：回复chambers不需要调整期初数
2022-12-19 11:26:14
chambers：回复bamboo老师 老师，汇算清缴补交所得税的分录摘要怎么写好？
2022-12-19 11:48:49
bamboo老师：回复chambers摘要可以写 汇算清缴补缴2018年所得税
2022-12-19 12:18:40
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