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预缴本月增值税款的会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王志新 发表的提问：
小规模纳税人申报纳税的课里讲，增值税填本期预缴税款栏2946.41元，小规模纳税人怎么会有本期预交增值税款?
你好！如果有代开增值税专用发票会有预交税款的，再就是工程类企业异地工程预交税金
151楼
2023-01-27 09:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
老师，当月预缴当月的增值税怎么做会计分录？
你好，当月预缴当月的增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 
152楼
2023-01-28 07:13:11
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清风徐来：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-01-28 07:38:03
邹老师：回复清风徐来不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 07:54:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师你好，收到10万元工程款暂时没有开票，按照2%预缴增值税，这个会计分录怎么处理呢
你好，按照2%预缴增值税，分录是 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 
153楼
2023-01-28 07:31:16
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小虹虹：回复邹老师 就先不用确认收入吗
2023-01-28 07:59:18
邹老师：回复小虹虹你好，根据你的描述，还不用确认收入啊 
2023-01-28 08:25:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
收到进口关税、进口增值税专用缴款书该如何作会计处理
关税记货物成本 增值税专用缴款书需要在你税务局网站采集，那比那比对通过就可以抵扣增值税
154楼
2023-01-28 07:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 回忆 发表的提问：
月末结转增值税进项 销项的详细账务处理分录 包括进项税转出。及缴纳的会计处理
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
155楼
2023-01-29 06:38:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 合适的白昼 发表的提问：
【增值税涉税会计业务处理1小道】2019年11月10日，某建筑公司(增值税一般纳税人）将营改增前购进的建筑周转材料出租，预收5个月租金5.15万元，开具企业自制的收款收据，款项已收到，企业账务处理为： 借：银行存款 51500 贷：预收账款 51500 【请问上述会计处理是否存在问题？若有又该如何进行调账？】
你好，还需要确认一个月的租金收入才是的 借；预收账款51500/5，贷；主营业务收入10000，应交税费——应交增值税300
156楼
2023-01-29 06:48:26
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
假设本公司2018年10月收到A公司2018年10月到2019年9月的房租120万，当月开具增值税专用发票120万，这样做会计处理对吗？但是这样做会计处理增值税专用发票上的收入和会计上的收入就不一致了，这在当月填增值税申报表的时候怎么办？ 借：银行存款120万 贷：预收账款110万 其他业务收入10万（暂时不考虑增值税额）
分录处理没问题。因为提前开票了，增值税申报表需要按发票申报。账与申报表收入不一致，这是税会差异，是正常的。
157楼
2023-01-29 07:18:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ●。丅芈孒． 发表的提问：
本月是零申报，增值税预缴税款可以不报吗？
你好，也是需要申报的
158楼
2023-01-29 07:47:48
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●。丅芈孒．：回复邹老师 也是零申报吗？
2023-01-29 08:17:33
邹老师：回复●。丅芈孒．是的
2023-01-29 08:46:35
●。丅芈孒．：回复邹老师 要求填 项目地址还有预征税额 这个怎么填
2023-01-29 09:00:28
邹老师：回复●。丅芈孒．你好，根据你预征税款的项目情况填写了
2023-01-29 09:27:46
●。丅芈孒．：回复邹老师 没有就零申报吧！
2023-01-29 09:38:41
邹老师：回复●。丅芈孒．是的
2023-01-29 09:58:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
采用一般计税方法，房地产企业预缴的增值税怎么处理
你好，房地产企业预缴的增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 
159楼
2023-01-29 07:56:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 悠悠我心 发表的提问：
12月预缴增值税如何做会计分录啊
你好，是小规模预交，还是一般纳税人预交的增值税？
160楼
2023-01-30 06:52:26
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悠悠我心：回复邹老师 一般纳税人预交
2023-01-30 07:32:40
邹老师：回复悠悠我心你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
2023-01-30 07:54:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
公司缴纳增值税和附加税会计处理
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款 借：应交税费—应交城建税，贷：银行存款
161楼
2023-01-30 07:19:44
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You are unique.：回复辜老师 当月需要计提吗
2023-01-30 07:39:50
You are unique.：回复辜老师 增值税一般纳税人
2023-01-30 07:58:18
辜老师：回复You are unique.上月需要缴纳的税费，上月进行计提的
2023-01-30 08:28:09
You are unique.：回复辜老师 计提的会计分录怎么做
2023-01-30 08:54:39
辜老师：回复You are unique.附加税是，借，税金及附加，贷，应交税费 增值税是月末结转出来的
2023-01-30 09:14:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 满意的小土豆 发表的提问：
建筑行业预缴增值税及附加税的分录以及月底的分录处理
你好 预交，借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款 月底确认收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 计提附加税，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
162楼
2023-01-30 07:30:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 燕 发表的提问：
劳务分包异地预缴增值税的完税凭证比发票上的税额多了几分，会计分录怎么处理？
你好，同学。 不影响，按实际交纳处理就是了。 按实际交纳金额计应交税费 ，预交
163楼
2023-01-30 07:48:28
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燕：回复陈诗晗老师 这样做账的余额无法平
2023-01-30 08:37:51
陈诗晗老师：回复燕你后面本地申报缴纳是实际多少，然后减去预缴纳的余额缴纳，怎么会不平呢
2023-01-30 09:02:47
燕：回复陈诗晗老师 劳务分包开票的税额是965.31元，预缴了增值税965.32元，这样就不平了吖 劳务分包异地预缴就已经把增值税交完的
2023-01-30 09:22:45
陈诗晗老师：回复燕差额部分你账上调整到营业外支出处理
2023-01-30 09:35:20
燕：回复陈诗晗老师 分录是借：营业外支出 贷：应付税款-增值税吗？
2023-01-30 09:52:39
陈诗晗老师：回复燕是的，调整到营业外支出处理。
2023-01-30 10:07:59
燕：回复陈诗晗老师 不明白为什么是进营业外支出而不是进管理费用
2023-01-30 10:18:46
陈诗晗老师：回复燕这里的处理可以计入管理费用，可以计入营业外支出，但是由于你这一部分的调整，你是不管是计入管理费用，还是营业外支出里都是没有发票的，有可能存在的，这个所得税要汇算清缴整，所以说你放到营业外支出，你到时候好统计放到管理费用，因为管理费用发生的金额太多，你不好单独统计。
2023-01-30 10:37:40
燕：回复陈诗晗老师 这样做的话，申报增值税时填写预缴增值税金额的附表，也是会有余额留存，假如留存了0.6元，本次应交增值税是1元，申报后实缴0.4元 这样应该怎么做分录呢？
2023-01-30 10:52:44
陈诗晗老师：回复燕就是说，你申报后交税的时候，你是按照你实际缴纳的金额。借应交税费贷银行存款。这个时候你就会存在这个应交税费，会有一个余额，因为有差额，你在这个余额转出来。
2023-01-30 11:04:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师建筑服务增值税预缴税款怎么算呢 外地的在本地预缴税款增值税
你好！是一般纳税人还是小规模。
164楼
2023-01-30 07:53:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的未来 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:银行存款
165楼
2023-01-31 06:49:45
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