企业所得税年报亏损或者弥补亏损也要做会计处理吗？要做递延税款吗

2013小企业会计准则为什么没有递延所得税资产和递延所得税负债科目

当期形成了45的递延所得税资产，冲回了50递延所得税资产。在算当期递延时，不是应该用递延所得税负债期末减期初－（递延所得税资产期末减期初）么。应该是递延所得税资产45在贷方呀？递延形成的所得税不应该是－45么，为什么是5

甲公司持有一项可供出售金融资产成本为120万元，会计期末期公允价值为260万，该公司适用的企业所得税税率为25%，除该事项公司不存在其他会计与税法之间的差异，且递延所得税资产和递延所得税负债，均不存在期初余额，以下说法正确的是

递延所得税暂时性差异对整个期间没有影响所得税费用，从会计分录上怎么理解呢？比如一项固定资产管理部门使用，账面9000，折旧年限税法2年，会计3年，残值0，第一年，形成会计折旧3000入管理费用，税法认可4500，当年应纳税额调减1500确定的差异是应纳税暂时性差异为1500*20%=300，形成递延所得税负债300。怎么去理解整个期间是没影响所得税费用的？

老师，您好！会计折旧年限是10年，税法规定的折旧年限5年，需要做企业所得税纳税调增吗？会形成递延所得税吗？

甲公司2019年度利润表中利润总额为40 000 000元，该公司适用的所得税税率为25％。“递延所得税资产”及“递延所得税负债”不存在期初余额。 该公司2019年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理仅存在以下差别： （1)2018年12月31日取得的一项固定资产，成本为6 000 000元，使用年限为l0年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按年限平均法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。 （2）发生超标业务招待费2 000 000元，假定按税法规定不允许税前扣除。 （3）当年发生研究开发支出4 000 000元，均予以费用化。税法规定，2020-07-17 10:55

A公司以增发公允价值为 15 000万元的自身普通股为对价购入 B公司 100%的净资产，对 B公司进行吸收合并，合并前 A公司与 B公司不存在任何关联方关系。假定该项合并符合税法规定的免税合并条件，交易双方选择进行免税处理，双方适用的所得税税率均为 25%。购买日不包括递延所得税的可辨认净资产的公允价值和账面价值分别为 12 600万元和9 225万元。 A公司下列会计处理中正确的有（　　）。 A.购买日考虑递延所得税后商誉的账面价值为 3 243.75万元 B.购买日商誉的计税基础为 0 D.购买日应确认与商誉相关的递延所得税负债810.94万元 这里D为什么不对呢