假设公司2018年12月购买一台价值30万元的小汽车，使用年限5年，残值为零。会计上账务处理入固定资产，在2019年底账面价值为24万元，税法上可以一次性扣除，那么会计的计税基础是24万，税法上是30万，那么汇算清清缴是会有递延所得税差异，我可不可以理解2020年底，会计的账面价值为18万，税法的计税基础是0万呀，会有递延所得税差异的转回，这样理解对吗？

请问老师，固定资产年底税务和会计上的差别是啥？为啥是借所得税费用，贷递延所得税负债？明明是税法上一次性扣除，但会计上没有一次性计入成本，税法上少交税，会计上多交，就应该确认为递延资产？为啥是负债

递延所得税资产借方余额200万，计算递延所得税费用的时候，应该加还是减？

8所得税核算（某年） 甲公司 2×19 年度利润表中利润总额为 12 000 000 元，该公司适用的所得税税率为 25%， 预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂 时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。 该公司 2×19 年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有: (1)2×18 年 12 月 31 日取得一项固定资产，成本为 6000000 元，使用年限为 10 年，预计净残值为 0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计 净残值与会计规定相同。

递延收益分摊是不是和折旧同样的方法计算？分录为借：递延收益 贷：其他收益，那处置设备的时候不是应该把递延收益余额冲掉记入固定资产清理吗？怎么处置的时候还是借：递延收益 贷：固定资产清理？

某企业因某事项在当期确认了100万元负债，计入当期损益，假定按照税法规定与确认负债相关的费用，在实际发生时，准予税前扣除，企业适用的所得税税率为33%，递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额。（1）按资产负债表债务法确认所得税费用和递延所得税资产或递延所得税负债金额并作出会计分录（2）资产负债表日递延所得税资产科目有借方余额10万元，上述结果如何？（3）如资产负债表日递延所得税资产科目有借方余额43万元，上述结果如何？老师这道题如何详解？谢谢老师！

本期应纳税所得额 =利润总额-（递延所得税资产贷方发生额 - 借方发生额）/税率-（递延所得税负债贷方发生额 - 借方发生额）/税率 上面的递延所得税资产和递延所得税负债只和“所得所费用”有关， 对不对？

因合同违约确认的预计负债税法可抵扣吗？形成递延所得税吗

老师请问：我们公司外账，内在分开做，外账核算按税法规定做，不存在税会差异，用不着递延所得税资产，递延所得税负债，对吗？