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月末或年末无余额的会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 何育芝 发表的提问：
下列账户中，年末结转后无余额的有（ ）。 A、预付账款 B、本年利润 C、税金及附加 D、利润分配 『正确答案』BC 『答案解析』选项B属于所有者权益类科目，但年末需结转至 利润分配，结转后该科目无余额；C属于损益类账户，年末结转后 无余额 为甚么不选A和D
你好，预付账款，利润分配都是可能有余额的，损益科目结转之后才没有余额的
166楼
2023-01-29 07:14:40
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何育芝：回复邹老师 预付账款，利润分配是什么科目
2023-01-29 07:38:16
邹老师：回复何育芝你好，预付账款是资产科目，利润分配是所有者权益科目
2023-01-29 07:52:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 重要的眼神 发表的提问：
怎么理解“会计期末，根据各外币账户按期末汇率调整后的人民币余额与原账面人民币余额的差额，作为汇兑损益，借记或贷记银行存款，应付账款等科目，借记或贷记管理费用-其他费用”科目？
你好，汇兑损益计入财务费用——汇兑损益核算
167楼
2023-01-29 07:31:48
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重要的眼神：回复邹老师 借记或贷记应付账款是什么意思？
2023-01-29 07:43:41
邹老师：回复重要的眼神你好，借记表示减少，贷记表示增加
2023-01-29 08:08:28
重要的眼神：回复邹老师 医院财务制度将外币业务汇兑差额作为管理费用核算呢
2023-01-29 08:20:39
邹老师：回复重要的眼神你好，应当计入财务费用的
2023-01-29 08:49:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 老式公寓 发表的提问：
老师，科目余额表上的期初余额到底是什么意思？比如2019年4月的表，上面的期初余额是指2018年12月期末余额，还是指3月份期末余额啊？
2019年4月的表，上面的期初余额是指3月份期末余额
168楼
2023-01-29 07:59:57
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 卢胜香 发表的提问：
老师您好，请问19年1月的科目余额表里的期初余额是填18年12月的期末余额吗？
你好。对的，是填12月份期末数
169楼
2023-01-30 07:43:23
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卢胜香：回复言岩老师 未分配利润也要填列在科目余额表里吗？
2023-01-30 08:11:04
言岩老师：回复卢胜香你好。是的。也要填的
2023-01-30 08:22:30
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 秋栀呓语 发表的提问：
老师，有母公司和子公司的科目余额表，要把他合并成一张科目余额表，是期末余额直接相加，还是本期发生额、本年累计发生额和期末余额呢？
同学你好 期末余额加起来就行了
170楼
2023-01-30 07:51:17
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 儒雅的萝莉 发表的提问：
新华公司按照应收账款账面余额的5%计提坏账准备。2X17年年末，应收账款账面余额为300000元，“坏账准备”科目无余额。请作出2X17年年末，计提坏账准备的会计分录。 假定2X18年6月，确认应收A单位的账款12600元已无法收回；2X18年年末，应收账款账面余额为320000元。 请编制转销应收A单位的账款和2X18年年末，计提坏账准备的会计分录。 （1）2×17年年末，计提坏账准备。 借：信用减值损失 贷：坏账准备 （空1 填金额） （2）2×18年6月，转销应收A单位的账款。 借：（空2 填科目） 12600 贷：应收账款——A单位 12600 （3） 2x18年年末，计提坏账准备。 借：信用减值损失 贷：坏账准备 （空3 填金额）
你好，请问这个具体哪里不清楚
171楼
2023-01-30 07:56:59
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ Sunflower 发表的提问：
电商会计实操里边有个深圳巨鑫电子商务有限公司，期末结转成本主营业务成本为什么会有一个3元在借方余额哪里，损益类的科目不是应该月末无余额吗？
是的那个应该是哪里出问题，损益类期末全部无余额
172楼
2023-01-31 06:58:59
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Sunflower：回复 如果不减去这个3资产负债表不平，但是减去没有道理
2023-01-31 07:14:54
：回复Sunflower检查一下其他哪里有没有问题
2023-01-31 07:41:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 努力一次过 发表的提问：
老师，请问12月末结转增值税是看科目余额表余额还是本年累计发生额
你好，这个看科目余额表就可以。
173楼
2023-01-31 07:08:42
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努力一次过：回复东老师 那老师请问，如果进项余额大于销项余额是不用做结转分录，还是正常做最后到未交增值税借方
2023-01-31 07:39:10
东老师：回复努力一次过最好转到未交增值税里面
2023-01-31 07:49:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目期初有余额，贷方累计发生额有数，期末悟余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
原来的账用的其他应交款，这个科目下面有教育费附加明细科目和余额。怎么设明细科目，现在都没有其他应交款这个科目了？
174楼
2023-01-31 07:32:34
全部回复
QQ老师：回复李志红你好！可以放到预付账款科目下
2023-01-31 07:51:07
李志红：回复QQ老师 老师是直接在建账的时候把预提费用的年初余额和贷方发生额输入预付账款科目下吗？为什么是放在预付账款下呢？之前的预提费用没有设置明细科目？
2023-01-31 08:19:00
QQ老师：回复李志红你好！预提费用科目不是取消了吗？现在是计入预付账款，你可以增加二级科目核算
2023-01-31 08:48:03
李志红：回复QQ老师 为什们方在预付账款下？
2023-01-31 08:58:03
李志红：回复QQ老师 为什么放在预付账款下？
2023-01-31 09:15:29
李志红：回复QQ老师 老师在吗
2023-01-31 09:33:20
QQ老师：回复李志红你好！已付款费用在以后期间摊销所以计入预付账款
2023-01-31 09:45:35
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 梅林贵人 发表的提问：
科目汇总表本年借贷方累计金额是指年末的科目汇总表上的余额吗？
是的哦，都是表示本年的累计数
175楼
2023-01-31 07:44:45
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梅林贵人：回复小杨老师 发生额的累计数吗
2023-01-31 08:22:57
小杨老师：回复梅林贵人不是的哦，当期发生额就是当期的数不是累计数啊，写明了借贷累计数才是累计数啊
2023-01-31 08:34:42
梅林贵人：回复小杨老师 是起初余额加本期借贷方发生额+本期贷借发生额=累计借贷方余额对吗
2023-01-31 08:50:35
梅林贵人：回复小杨老师 老师麻烦给个公式呗
2023-01-31 09:17:48
梅林贵人：回复小杨老师 还是每月的发生额之和呢
2023-01-31 09:39:07
小杨老师：回复梅林贵人不是的，累计借方发生额，就是该科目每个月借方发生额的合计数
2023-01-31 09:53:46
梅林贵人：回复小杨老师 本年累计数，是12月份的合计数吗
2023-01-31 10:16:02
小杨老师：回复梅林贵人本年累计数是指本年到现在为止的累计数，不一定是1-12月份的和合计数
2023-01-31 10:38:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 彩色的小蘑菇 发表的提问：
应交增值税明细科目月末年末余额如何处理，可以挂在账上么
月末不处理，年末，结转做一笔分录结转掉，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
176楼
2023-01-31 07:53:59
全部回复
彩色的小蘑菇：回复吴月柳 之前有一笔待抵扣的留在账上年末没有处理怎么办
2023-01-31 08:21:00
吴月柳：回复彩色的小蘑菇那上面的分录能平吗？还是要加上待抵扣这笔才平？如果是就加上去，做平就可以了
2023-01-31 08:32:18
彩色的小蘑菇：回复吴月柳 是这样，一直没有销售，所以就挂在了账上，然后年末的时候余额在借方
2023-01-31 08:54:45
彩色的小蘑菇：回复吴月柳 不太懂老师说的平什么意思
2023-01-31 09:13:56
吴月柳：回复彩色的小蘑菇应交税费科目你现在账上与你应缴的数对不对得上？还是就是多出一笔待抵扣的进项？
2023-01-31 09:24:21
彩色的小蘑菇：回复吴月柳 有一笔因为之前购买空气净化器取得的是专票，但是入账是全额入的费用 现在发票抵扣了才发现，系统认证的税额和账上的差这一笔 准备现在做借 进项税 贷 以前年度损益调整 可以吗
2023-01-31 09:53:21
吴月柳：回复彩色的小蘑菇借：以前年度损益调整 贷：应交税费-进项税额 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-31 10:16:24
彩色的小蘑菇：回复吴月柳 啊 老师 是不是反了 之前买的少做税的话 进项税不应该在借方么 借：应交税费-进项税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润？
2023-01-31 10:33:56
吴月柳：回复彩色的小蘑菇哦，我当时看成是你账上有挂这笔进项税了，嗯，像你这样做就可以了
2023-01-31 10:46:15
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 盈 发表的提问：
根据科目余额表做资产负债表 科目余额表中 本年利润期末余额是-810009.87 利润分配是0 那我资产负债表中的未分配利润= -810009.87么 资产负债表中的未分配利润=科目余额表中的本年利润期末余额+科目余额表中的利润分配期末余额 对么？
是的
177楼
2023-02-01 06:50:01
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 辣辣 发表的提问：
科目余额表的期初是指上个月月末，不是年初数把？？
你好，是的，是这样的
178楼
2023-02-01 07:14:27
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 暹暹 发表的提问：
下列各项中,关于期末结转本年利润“账结法”的表述不正确的是() A.每月月末需要编制结转损益凭证 B.与“表结法”相比,减少了转账环节和相应的工作量 C.每月末将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目 D.“本年利润”科目可以提供当月及本年累计的利润(或亏损)额
你好！ 需要选择B
179楼
2023-02-01 07:28:17
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暹暹：回复蒋飞老师 老师，您可以稍微给我解释一下为什么选B吗？
2023-02-01 07:56:28
蒋飞老师：回复暹暹账结法，每月都要结转损益的 表结法，年底结转损益。
2023-02-01 08:22:35
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
月中建账 输入会计科目选择余额方向的时候 根据科目的期初方向 还是期末方向
你好！你这种情况一般应该是期末
180楼
2023-02-01 07:38:27
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