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应交税费应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
对于销售业已缴纳的增值税的会计分录是什么呢？是不是借：应交税费-增值税（销项），贷：银行，还要计提，对吗？
你好，是预交还是正常缴纳？
196楼
2023-02-09 07:41:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Haiky 发表的提问：
老师 这道题怎么写会计分录啊？那个增值税额90元是也计入应交税费吗？
是的，90万计入应交税费～应交增值税～进项税
197楼
2023-02-10 06:29:17
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Haiky：回复辜老师 那么那个1000元运费要算入原材料那里吗
2023-02-10 06:44:49
辜老师：回复Haiky要的，要计入购买材料的成本
2023-02-10 07:01:58
Haiky：回复辜老师 老师 答案是这样吗
2023-02-10 07:28:37
辜老师：回复Haiky是的，是这样账务处理的
2023-02-10 07:53:47
Haiky：回复辜老师 这道题怎么做呢？可抵扣增值税是什么意思？
2023-02-10 08:22:21
辜老师：回复Haiky可抵扣的增值税，就是计入应交税费～应交增值税～进项税的金额
2023-02-10 08:50:19
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，每月交增值税的分录是不是：借 应交税费-未交增值税，贷：银行存款，月底计提：借 应交税费-增值税-转出未交，贷：应交税费-未交增值税
你好，是的，是这样处理的
198楼
2023-02-10 06:51:11
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不吃螺蛳粉：回复庄老师 老师，我们企业是纺织线业，这种一般增值税每个月交销售额多少比较合适？
2023-02-10 07:29:50
庄老师：回复不吃螺蛳粉你好，是一般纳税人，不一样的，
2023-02-10 07:51:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
老师，请问一般纳税人月末结转增值税和下月交纳增值税的会计分录是否正确？借:应交税费一应交增值税(销项税额） -300 贷:应交税费一未交增值税 300 交税时, 借:应交税费-未交增值税 300贷:银行存款 300
你好，不对的，规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
199楼
2023-02-10 07:12:57
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紫蔷薇：回复晓海老师 老师，那如果只交增值税时 借:应交税费一应交增值税（已交税金） 300 贷:银行存款 300，月末不结转，年末一次性结转增值税，应该怎样做会计分录呢？
2023-02-10 07:38:21
晓海老师：回复紫蔷薇你好，按规定需要每月结转，你为什么要这样处理？
2023-02-10 08:00:53
紫蔷薇：回复晓海老师 接手前任会计的凭证，就是这样处理的，我也不是很懂！
2023-02-10 08:18:12
晓海老师：回复紫蔷薇你好，还是按标准做吧，他的处理方式不规则
2023-02-10 08:46:47
紫蔷薇：回复晓海老师 谢谢老师！
2023-02-10 09:12:48
晓海老师：回复紫蔷薇不客气
2023-02-10 09:26:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
老师，增值税的结转分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师，不是这样的吗？还是借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款？
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
200楼
2023-02-10 07:38:59
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雪儿：回复maize老师 在学堂老师讲课说是：借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷 ：银行存款 ，有这样的做法吗？老师
2023-02-10 08:06:01
maize老师：回复雪儿这个是按准则，这个后续根据财会2016.22这个最好是按上面做，
2023-02-10 08:20:02
maize老师：回复雪儿借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-10 08:40:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
本月会计分录：借：库存商品10000,应交税费――应交增值税（进项）1700,贷：库存商品5000,应交税费――应交增值税（销项）850，期末留抵应该是850，怎样把进项税和销项税转出，要出分录不
进项大于销项有留抵税额，不需要做任何账务处理
201楼
2023-02-12 08:55:40
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自怀原始森林乾坤山庄：回复辜老师 那到时应交税费――应交增值税（进，销）明细帐就永远都摆着吗？何时结转，咱转？
2023-02-12 09:15:29
辜老师：回复自怀原始森林乾坤山庄可以等销项税大于进项税的时候，再来结转，借：应交税费——应交增值税-销项税 贷：应交税费——应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-02-12 09:45:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ L、 发表的提问：
借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额。借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-未交增值税。请问下这两个分录是什么意思？这两个分录是写在一张凭证上的
您好 把销项税额跟进项税额跟应交增值税——未交增值税科目对转 体现本期是需要交税还是留抵
202楼
2023-02-12 09:10:47
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:月底计提增值税分录，借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税，贷方:应交增值税--未交增值税，这样对不对？
你好，是正确的呢啊
203楼
2023-02-12 09:21:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
上个月的凭证分录把转出未交增值税贷方放到进项税额转出借方里面了，这个月分录怎么更改？ 原本应该是借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
 你好   你直接把上月分录 直接红冲了  在做正确的就行了。 因为你不涉及损益科目 。直接原来分录做红字负数来冲掉 在做正确即可  
204楼
2023-02-13 06:15:36
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可爱多：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-02-13 06:42:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ v7喜 发表的提问：
收入会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益-政府补助 可以吗？
那你下边的分录应该是借应交税费，应交增值税，而不是未交增值税。
205楼
2023-02-13 06:36:04
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v7喜：回复东老师 这个钱没有交！正确的您能告诉我吗？会计分录
2023-02-13 07:02:58
东老师：回复v7喜收入会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交交增值税 贷：其他收益-政府补助
2023-02-13 07:17:23
v7喜：回复东老师 除了其他收益还可以写别的科目吗？我这个软件改不了
2023-02-13 07:37:34
东老师：回复v7喜也可以计入到营业外收入里面。
2023-02-13 08:03:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税
可以的
206楼
2023-02-13 06:55:59
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︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 邹老师 ： 预付款项 取得发票的 哪个公司开具了发票就冲销哪个预付明细就是了回复 2017-09-04,21:49:11 老师，开具发票的就做 借；原材料 贷；预付账款 冲销处理， 那没开发票的，可能不会开发票的了呢，还是做 借；预付账款——某某公司 贷；银行存款 处理了？？
2023-02-13 07:09:21
袁老师：回复︶淡淡婲稥╮是的，等实在不能开具发票的，就转入营业外支出
2023-02-13 07:30:21
︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 如果刚开始没有要求对方没有开具发票，现在还没有让对方不开吗？ 或者是说，对方开的是普票不是是专票，我做冲销处理的时候是，借：原材料 贷：预付账款 就可以了吧。
2023-02-13 07:41:18
袁老师：回复︶淡淡婲稥╮是的，等实在不能开具发票的，就转入营业外支出
2023-02-13 08:04:47
︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 如果刚开始没有要求对方没有开具发票，现在还没有让对方不开吗？ 或者是说，对方开的是普票不是是专票，我做冲销处理的时候是，借：原材料 贷：预付账款 就可以了吧。
2023-02-13 08:18:02
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
207楼
2023-02-13 07:24:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 安然 发表的提问：
应交税费-应交增值税-税费减免，需要考虑所得税吗，具体会计分录要怎么做？
你好，是什么情况形成的减免
208楼
2023-02-13 07:32:59
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安然：回复邹老师 缴纳税控服务费
2023-02-13 07:50:25
安然：回复邹老师 减免了税额
2023-02-13 08:14:01
邹老师：回复安然你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你所指是否需要考虑所得税是什么意思？
2023-02-13 08:41:06
安然：回复邹老师 就是企业所得的税控服务费减免还计不计征企业所得税
2023-02-13 08:52:06
邹老师：回复安然你好，因为发生计入了管理费用，减免计入了管理费用贷方，这样对利润是没有影响，对企业所得税也是没有影响的
2023-02-13 09:16:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值
你好 不是  借应收 贷收入 应交税费应交增值税  后面就直接交了 
209楼
2023-02-14 06:58:11
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张小宝：回复玲老师 交的时候怎么做分录
2023-02-14 07:29:44
玲老师：回复张小宝借 应交税费应交增值税  贷银行 
2023-02-14 07:57:03
张小宝：回复玲老师 季度报的时候报前三个月的，开具的专票，需要交税，缴纳时候怎么做
2023-02-14 08:15:28
玲老师：回复张小宝和上面分录 一样的处理 
2023-02-14 08:32:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
怎么理解下列会计分录借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
你好，一般是没有这种分录，借方通常是原材料，库存商品或费用科目的
210楼
2023-02-14 07:05:08
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