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应交税费应交增值税会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 芋 发表的提问：
2018年没有做这笔分录，借应交税费应交增值税销项 贷应交税费，应交增值税进项 应交税费应交增值税转出未交增值税 现在应该怎么办
您好，三级科目下还有明细科目的是吗
241楼
2023-02-23 06:51:07
全部回复
芋：回复宸宸老师 上年度没有做这个分录，只做了，借，销项税额，贷，未交增值税
2023-02-23 07:08:04
芋：回复宸宸老师 现在应该怎么做了
2023-02-23 07:18:24
宸宸老师：回复芋您好， 你这个不需要再补分录，他已经直接结转到未交增值税了
2023-02-23 07:45:20
芋：回复宸宸老师 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费，应交增值税进项 应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-02-23 08:08:23
芋：回复宸宸老师 这个分录不用做吗，
2023-02-23 08:33:43
宸宸老师：回复芋您好，按理应该做的，但是它上面直接结转到未交增值税了，所以账上明细是没有金额的了，【虽然是少做了几笔结转分录】
2023-02-23 09:01:54
芋：回复宸宸老师
2023-02-23 09:31:23
芋：回复宸宸老师 麻烦你帮我看看，我这个哪里有问题，谢谢
2023-02-23 09:51:12
宸宸老师：回复芋您好，您这里还有余额的呀
2023-02-23 10:10:25
芋：回复宸宸老师 哪里有余额
2023-02-23 10:37:07
芋：回复宸宸老师 我现在应该怎么做呢
2023-02-23 10:57:30
宸宸老师：回复芋您好，看一下应交增值税下有余额吗
2023-02-23 11:27:16
芋：回复宸宸老师 增值税借方有32094.73
2023-02-23 11:43:19
宸宸老师：回复芋您好，余额是这个月要交的增值税吗？ 如果不是，那就是之前账务错误了
2023-02-23 12:04:46
芋：回复宸宸老师 不是要交的，进项多了，所以余额在借方
2023-02-23 12:26:10
宸宸老师：回复芋您好，那您就是进项税留底了。 应该做分录调到应交税费-未交增值税 借方科目的
2023-02-23 12:45:11
芋：回复宸宸老师 能否做一笔，正常公司销项大于进项，缴纳税额的分录
2023-02-23 13:04:52
宸宸老师：回复芋您好，销项大于进项，是不可能形成留底的。您必须去前面的月份找出来原因的
2023-02-23 13:29:25
芋：回复宸宸老师 进项我没有做抵扣，所以会造成销项大于进项
2023-02-23 13:43:50
宸宸老师：回复芋您好，当时是计入代抵扣进项税额科目了吗？
2023-02-23 13:56:11
芋：回复宸宸老师 没有做，直接做的进项税额
2023-02-23 14:25:12
芋：回复宸宸老师 没有，直接就进入进项税额
2023-02-23 14:49:20
宸宸老师：回复芋您刚才说您没有抵扣吗？
2023-02-23 15:07:45
芋：回复宸宸老师 没有抵扣
2023-02-23 15:32:14
宸宸老师：回复芋您好，没有抵扣的，是不能入进项税的，您这样是不对的。 您现在要做的是，先把三级明细科目的余额结转到未交增值税。然后再看看余额，再做调整。
2023-02-23 15:53:00
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
一般纳税人在什么情况下，做下面这个分录借：应交税费—应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—未交增值税
是一般纳税人对销项税额、进项税额进行年度结转时做的分录
242楼
2023-02-23 07:15:00
全部回复
佳佳：回复果果老师 老师，这笔分录是每年12月份的时候做吗？
2023-02-23 07:40:05
果果老师：回复佳佳是的，每年12月份进行结转。
2023-02-23 08:05:33
佳佳：回复果果老师 老师，平时结转增值税是怎么做呢？特别是有留底税额时
2023-02-23 08:32:12
果果老师：回复佳佳如果有留底税额不用做账务处理，“应交税费－应交增值税”余额就是留抵税金，下期可以自动抵扣，不用做账务处理。 若月末应交增值税的销项大于进项，且次月缴税，月末应做： 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税金——未交增值税 次月缴税时，应作： 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-23 08:58:18
佳佳：回复果果老师 老师，一般纳税人12月年度结转的时候，有几种类型吗？
2023-02-23 09:21:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳姐 发表的提问：
老师好，小企业会计准则不用结转增值税吗？那结转增值税的分录该怎么做？我以前都是这么做的 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 这样是不是不对？
你好，是小规模不做结转的分录 ，一般纳税人都要做你这个分录 的
243楼
2023-02-24 06:18:48
全部回复
艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-02-24 06:34:33
玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-24 06:52:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孤寂的呆瓜 发表的提问：
老师，我这个月的销项税是100，进项税是150，分录：借：应交税费-应交增值税-销项税100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税-进项税 150 。这样对吗？ 下月没有进项税只有销项税 ，分录：借：应交税费-应交增值税-销项税100 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100. 这样对吗？
对的
244楼
2023-02-24 06:35:11
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光的老虎 发表的提问：
公司当月现金交了航天的金税盘和维护费费820元（第一次购买），会计分录可以这样做么?借：应交税费——应交增值税——减免税款款820，贷：现金——820，结转时，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税820，贷：应交税费——应交增值税——减免税款820
您好，可以的。
245楼
2023-02-24 06:56:30
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（进项税额） 和应交增值税-未交增值税（转出未交增值税）之间需要做什么分录吗
您好，需要的，月底可以结转，分录：借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
246楼
2023-02-24 07:02:51
全部回复
阳光：回复王雁鸣老师 @王老师：老是可以具体事例和数据举例下吗
2023-02-24 07:42:40
王雁鸣老师：回复阳光您好，不好意思，我这里没有具体的事例和数据的。
2023-02-24 08:05:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ Happy 发表的提问：
相反分录是这样的吗?借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
是的，如果留抵一般不用做分录的
247楼
2023-02-24 07:14:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 610801988 发表的提问：
老师，小规模销售额没有达到起征点，季度申报增值税会计分录如下 借：应交税费－应交增值税 5000 贷：应交税费－应交增值税（减免税款）5000 借：应交税费－应交增值税（减免税款）5000 贷：其他收益5000 所得税季度预交（本期利润为负）是否计提所得税？
您好 小规模销售额没有达到起征点 季度申报增值税会计分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
248楼
2023-02-26 16:09:37
全部回复
610801988：回复bamboo老师 季度利润为负，是否需要计提所得税
2023-02-26 16:29:49
bamboo老师：回复610801988季度利润为负，不需要计提所得税
2023-02-26 16:54:28
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 李s135 发表的提问：
一般纳税人，期末有留抵税额， 以下分录是正确的吗 借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税
同学你好 很高兴为你解答 借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 （六）月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。（财会2016年22号）   　　月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税 借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷：应交税费-未交增值税
249楼
2023-02-26 16:36:48
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
250楼
2023-02-26 17:02:59
全部回复
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 果果 发表的提问：
应交税费-应交增值税（减免税款）转到 应交税费-未交增值税，再做什么分录，应交税费-未交增值税 的余额为0
借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
251楼
2023-02-27 06:45:40
全部回复
果果：回复廖廖老师 不是纪过一次银行存款了吗？，又记一次
2023-02-27 07:18:17
廖廖老师：回复果果同学问的是应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目，还是应交税费-未交增值税科目呢？
2023-02-27 07:32:26
果果：回复廖廖老师 最终都转到  应交税费_ 未交增值税，那这个科目还是有余额，怎么平
2023-02-27 07:58:55
廖廖老师：回复果果借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-02-27 08:21:29
廖廖老师：回复果果上面的银行存款支付的是服务费部分，转出的未交增值税是指还没有缴款的税费
2023-02-27 08:42:15
果果：回复廖廖老师 不是全额抵扣增值税了吗？还用交吗？
2023-02-27 09:09:05
廖廖老师：回复果果确定抵扣是指服务费280可以全部抵扣税款，不是指当期的税就不用交了
2023-02-27 09:28:34
果果：回复廖廖老师 增值税抵扣了280，再交增值税280吗
2023-02-27 09:42:23
廖廖老师：回复果果不是的，如果只有280就不需要转到未交增值税科目了
2023-02-27 10:04:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Smile 发表的提问：
小规模的销售，贷方应交税费—应交增值税，是免征的不用交，怎么做会计分录
你好 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
252楼
2023-02-27 06:58:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Vańnié 发表的提问：
增值税分录是 计提 借；应交税费-应交增值税 贷；应交税费-未交增值税 缴纳时 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款那么如果是代开增值税的 不需要计提是不是直接：借；应交税费-增值税 贷；银行存款
您好！不是，代开也是要计提的。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
253楼
2023-02-27 07:08:59
全部回复
Vańnié：回复宋生老师 您好 请问是这个意思吗 我的理解对吗
2023-02-27 07:25:50
宋生老师：回复Vańnié您好！对的。就是这样做
2023-02-27 07:45:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
小规模纳税人做抵减增值税的会计分录是放在应交税费-应交增值税（减免），可不可以直接放在应交税费-应交增值税？还是这两个明细科目是分开建科目的?
应交税费-应交增值税，没有减免三级明细
254楼
2023-02-28 06:36:14
全部回复
呵呵：回复邹老师 我知道没有三级科目，那不用在科目中表示减免的字样，直接挂借方的应交税费-应交增值税就可以？
2023-02-28 06:58:16
邹老师：回复呵呵是的
2023-02-28 07:11:13
呵呵：回复邹老师 那这个可以留底待扣多久？还有我们这边增值税4月份开始季报的，那我的免征的增值税的会计分录是4月份做还是6月份做？借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录
2023-02-28 07:39:28
邹老师：回复呵呵可以一直留抵，直至抵扣完 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 减免分录是这样了
2023-02-28 07:52:37
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
月末结转增值税时这笔分录可以不做？ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
月末不需要结转销项税额和进项税额，到年末一次性结转
255楼
2023-02-28 06:54:19
全部回复
1548705658：回复果果老师 月末只做这一笔转出未交增值税？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-28 07:14:41
果果老师：回复1548705658是的，月末只做这一笔转出未交增值税
2023-02-28 07:44:20
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