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应交税费应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。 结转未交增值税：借： 应交税费_应交增值税_转出未交增值；贷：应交税费_未交增值税。 税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税；贷：管理费用-税控设备维护费。按以上分录做了以后，应交税费_未交增值税有余额，要怎么处理呢。谢谢！
你好，你缴纳了税款就没有余额了
226楼
2023-02-19 09:18:00
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花脸猫：回复邹老师 转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额3000；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税3000。 结转未交增值税：借： 应交税费_应交增值税_转出未交增值3000；贷：应交税费_未交增值税3000。 税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税820；贷：管理费用-税控设备维护费820. 缴纳：借：应交税费_未交增值税2180；贷：银行存款2180. 这样做完后：应交税费_未交增值税的贷方还剩820
2023-02-19 09:46:23
邹老师：回复花脸猫你需要做一个这个分录 借；应交税费_未交增值税 贷；应交税费-应交增值税-减免增值税820
2023-02-19 10:03:16
花脸猫：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 10:30:17
邹老师：回复花脸猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-19 10:57:48
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
旅行社计提增值税会计分录。我看到网上给到答案是期末结转 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）缴纳时候是借：应交税费-应交增值税（未交)贷：银行存款，如果是这样做的话 那么就是有个科目”应交增值税（转出未交增值税,一直有余额怎么办
你好,是这样的,因为是在当月计提,下月上交,上交后没余额就平了.
227楼
2023-02-20 06:11:12
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Luck Fairy：回复陈静老师 我们是旅游行业  月末计提增值税   是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）是这样吗
2023-02-20 06:47:44
陈静老师：回复Luck Fairy你好,是的,你的理解正确.
2023-02-20 07:11:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
财务软件的应交税费--应交增值税的清空， 怎样清空？分录对吗？ 借:应交税费–应交增值税 贷:应交增值税–未交增值税
你好！ 借:应交税费–应交增值税（销项税额） 贷:应交增值税–应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
228楼
2023-02-20 06:26:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑜瑜 发表的提问：
建筑业跨区域在项目所在地预交增值税的会计分录是借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 吗。还是借：应交税费——应交增值税 —销项税额 贷：银行存款
这个做应交税费——预交增值税
229楼
2023-02-20 06:54:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
转出本期应交增值税的分录何时贷方计入”应交税费-未交增值税（已交税金）？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这是我所提供的结转未交增值税的分录
230楼
2023-02-20 07:20:59
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哭泣的鞋垫：回复邹老师 那给您截图的这个分录是错误的吗？
2023-02-20 07:34:08
邹老师：回复哭泣的鞋垫我个人认为是不正确的
2023-02-20 07:51:16
哭泣的鞋垫：回复邹老师 之前遇到的也都是老师说的分录，那我知道了，谢谢老师！
2023-02-20 08:18:02
邹老师：回复哭泣的鞋垫不客气 祝你学习愉快
2023-02-20 08:39:22
哭泣的鞋垫：回复邹老师 购货方收到返利收入为何要冲减销售费用，而不是确认为其他业务收入？
2023-02-20 09:01:12
邹老师：回复哭泣的鞋垫如果与销售数量挂钩的，应当确认为其他业务收入
2023-02-20 09:19:54
哭泣的鞋垫：回复邹老师 那类似这种情况的，应该如何做？
2023-02-20 09:36:32
邹老师：回复哭泣的鞋垫借；应付账款 贷；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-02-20 09:49:35
哭泣的鞋垫：回复邹老师 老师，能把完整的分录写出来吗？还是有点糊涂
2023-02-20 10:17:04
邹老师：回复哭泣的鞋垫这个就是完整的销售受到对方给予的销售折让的分录
2023-02-20 10:44:47
哭泣的鞋垫：回复邹老师 销售折让下，销售方账务处理：借：应收账款 -1170 贷：主营业务收入-1000 应交税费--应交增值税（销项税额）-170；购货方账务处理：借：库存商品 -1000 应交税费--应交增值税（进项税额 ）-170 贷：应付账款-1170 是这意思吗？那我给您提供的图片中显示的是将库存商品科目换成了"销售费用“？您不是说要是与销售数量挂钩的应该确认其他业务收入吗？那针对此题应做何解？
2023-02-20 11:02:14
哭泣的鞋垫：回复邹老师 或者，老师您能给我举例说明一下与销售数量挂钩确认为其他业务收入的例子吗？
2023-02-20 11:14:45
邹老师：回复哭泣的鞋垫这个是税法规定，例子也没有现成的可供参考
2023-02-20 11:33:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，小规模纳税人开票会计分录借：银行存款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税 交纳税款的时借：应交税费-应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
你好           你开票出去  可以直接贷方有主营业务收入核算的。   
231楼
2023-02-21 06:41:20
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?徐微微：回复meizi老师 收到！老师 税费这样做 行不行
2023-02-21 07:05:27
meizi老师：回复?徐微微你好   税费这样做是税金及附加单独去计提附加税哦。 这样 做不对的 
2023-02-21 07:29:11
?徐微微：回复meizi老师 是不是这样做的 老师
2023-02-21 07:57:06
meizi老师：回复?徐微微你好我给你做一下分录把 。你印花税现在新准则说了是不需要计提了。借：银行存款 贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税   计提附加税：借税金及附加 贷应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加     借税金及附加-印花税贷银行存款         缴纳 ：借应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加贷银行存款      
2023-02-21 08:25:29
?徐微微：回复meizi老师 收到 谢谢老师
2023-02-21 08:52:16
?徐微微：回复meizi老师 开票时就需要计提 是不是老师
2023-02-21 09:17:40
meizi老师：回复?徐微微你好 是的。你有收入了 就要计提增值税   对应附加税也做计提哈 。   没事的 帮到你就好 满意请给予评价  
2023-02-21 09:43:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ charles 发表的提问：
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免 老师你上午给我发的免税发票的会计分录。那么应交增值税我按百分之几算
你好，四月份之前按照1%的。
232楼
2023-02-21 06:59:17
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师，我看增值税的分录都是 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
为什么这个不是
233楼
2023-02-21 07:18:00
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欧老师：回复祁林飞同学你好，应交税费—应交增值税—转出未交增值税是进项、销项税的过渡科目。
2023-02-21 07:39:04
祁林飞：回复欧老师 老师，应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借贷方余额都是什么意思
2023-02-21 08:06:55
欧老师：回复祁林飞应交税费—应交增值税—转出未交增值税是进项、销项税的过渡科目，通过他转到未缴增值税科目。
2023-02-21 08:27:28
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
一般人结转简易计税分录怎么做？是借；应交税费-应交增值税 贷:应交税费-转出未交增值税吗？
你好，一般人结转简易计税分录不需要结转的。
234楼
2023-02-22 06:55:20
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玉白菜：回复陈静老师 老师，那是直接交税是吗？借:应交税税-简易计税      贷:银行存款   吗？
2023-02-22 07:11:16
陈静老师：回复玉白菜你好,是的,你的理解正确.
2023-02-22 07:36:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 静心 发表的提问：
应交税金-未交增值税的会计分录不明白
你好，小规模没有这个科目 只有应交税费-应交增值税 应交税金-未交增值税是一般纳税人使用的科目
235楼
2023-02-22 07:03:33
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 盈希 发表的提问：
交税后，应交税费-应交增值税（已交税金）和应交税费-未交增值税需要做笔分录吗？
您好，是应交税费应交增值税（转出多交增值税）和（转出未交增值税）与应交税费未交增值税做分录
236楼
2023-02-22 07:12:07
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 再坚持一下下 发表的提问：
1到9月增值税应纳税额为0， 10月销项-进项=100，凭证凭证分录为借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）100 贷：应交税费—未交增值税100， 11月销项-进项=-300，是否应该做分录借：应交税费—未交增值税100 贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）100？
借：应交税费-转出未交增值税300 贷：进项税额300 借：应交税费-未交增值税300 贷：应交税费-转出未交增值税300
237楼
2023-02-22 07:17:59
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再坚持一下下：回复小惑老师 应交税费明细年底才结转，月底不结转的。应该怎么做。
2023-02-22 07:50:02
小惑老师：回复再坚持一下下没天明白您的意思。你是说本月进项300月末怎么做处理吗？
2023-02-22 08:10:46
再坚持一下下：回复小惑老师 我的意思是，月底是不做贷进项税额，年底才做的。10月交税100，但是11月留抵300，那么累计到11月，我留抵应该是200，那么11月我应该怎么账务处理？
2023-02-22 08:24:00
小惑老师：回复再坚持一下下不对，你10月100次月已经缴纳了，跟11月留底没有关系了
2023-02-22 08:34:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
不动产进项税分期抵扣如何做会计分录?借：在建工程-厂房 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：应付账款 是这样吗？
同学 你好 分录正确的 第一年抵扣60% 第二年40%
238楼
2023-02-23 05:51:28
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
老师 这个月销项税额 33259.6 认证进项33349.35 下面分录对吗 借应交税费应交增值税销项 33259.6 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 33259.6 借应交税费应交增值税转出未交增值税 33259.6 贷应交税费应交增值税进项 33259.6 老师 你看我分录正确吗 怎么认证进项金额33349.35分录中体现不出来啊
你好 分录不对 借应交税费应交增值税转出未交增值税 33349.35 贷应交税费应交增值税进项 33349.35
239楼
2023-02-23 06:16:11
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长情的柚子：回复答疑苏老师 第二笔分录金额错误和
2023-02-23 06:46:18
答疑苏老师：回复长情的柚子你好 第二笔分录的金额应该是实际认证的金额。
2023-02-23 07:11:03
长情的柚子：回复答疑苏老师 好的 谢谢老师
2023-02-23 07:33:31
答疑苏老师：回复长情的柚子不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-23 07:43:55
长情的柚子：回复答疑苏老师 老师 这个摘要是写结转月末增值税 还是写认证增值税
2023-02-23 07:55:48
答疑苏老师：回复长情的柚子你好 写月末结转增值税。
2023-02-23 08:15:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ lion 发表的提问：
月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＞0 那么应交税费-应交增值税的余额在贷方先计提：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 再交纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款问题是：月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＜0 那么应交税费-应交增值税的余额在借方。会计分录怎么写？
你好，没有应纳税额情况下是不需要做结转分录的
240楼
2023-02-23 06:43:21
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