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应交税费应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
进销项结转，之前会计教的借:应交税费-未交增值税，贷:应交税费-应交增值税-进项税额，借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:应交税费-未交增值税，而现在会计说要通过应交税费-转出未交增值税，再借应交税费-转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税，原来那样是错了吗？
你好，是错误的
181楼
2023-02-06 06:45:41
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 常吕珍 发表的提问：
#提问#老师，麻烦帮我看看我的会计分录对不对。 （1）今天代开发票25500（含税），增值税是742.72元，公账已扣增值税，会计分录: 借:应交税费-应交增值税742.72 贷:银行存款742.72 （2）对方给我们打款是25500，会计分录: 借:银行存款25500 贷:主营业务收入24757.28 应交税费-应交增值税742.72
你好 ，嗯额，就是这样写的呢，正确
182楼
2023-02-06 07:00:27
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常吕珍：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 07:14:41
王晶老师：回复常吕珍嗯额，不用客气的哒
2023-02-06 07:41:59
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 张怡 发表的提问：
一般纳税人，有进项税，进项时：借：应交税费--应交增值税-销项税 有销项税，销项时：贷：应交税费--应交增值税--进项税，那计算式，销项-进项=应交税费，这个会计分录怎么写？
你好，当月应交增值税=销项-进项-留抵+进项税额转出
183楼
2023-02-06 07:22:19
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彩丽老师：回复张怡月末增值税结转分录是： 1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-06 07:50:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 文怡呀 发表的提问：
收到银行回单缴纳上个月增值税3569.83和城市维护建设税242.89总共3712.72会计分录这样做对吗？借：应交税费—应交增值税（销项税额） 3569.83 贷：应交税费—未交增值税（转出未交增值税）3569.83 借应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费—未交增值税 借应交税费—未交增值税 贷银行存款 计提税金附加 借计提税金及附加 贷应交税费应交城市维护建设费 借应交税费应交城市维护建设费 贷银行存款
是的，整体分录是正确的。
184楼
2023-02-06 07:47:59
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文怡呀：回复张艳老师 谢谢老师
2023-02-06 08:18:24
文怡呀：回复张艳老师 老师那计提发放工资和社保这块的会计分录不太懂，老师可以教教我吗？
2023-02-06 08:42:22
张艳老师：回复文怡呀老师那计提发放工资和社保这块的会计分录不太懂，老师可以教教我吗？---没有问题，但是需要您再次单独向我提问。
2023-02-06 08:56:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
有应交税费―应交增值税――减免税 应交税费―应交增值税――进项转出 月末结转增值税分录？
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 结转减免税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费―应交增值税――减免税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
185楼
2023-02-07 07:07:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 被偷走的面纱 发表的提问：
借:应交税费–应交增值税–销项税额14588.18 贷:应交税费–未交增值税14588.18 老师你看这个分录有错没的？我看他们会计是这样做的。
你好，如果是销项税额的结转，分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
186楼
2023-02-07 07:34:14
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被偷走的面纱：回复邹老师 老师我看之前的会计4月份申报没有进项税额，会不会有问题啊？
2023-02-07 08:04:20
邹老师：回复被偷走的面纱你好，偶尔一个月没有进项税额，也是正常的 
2023-02-07 08:19:59
被偷走的面纱：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 08:39:31
邹老师：回复被偷走的面纱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 09:09:28
被偷走的面纱：回复邹老师 老师，什么情况下要做进项税额转出啊？
2023-02-07 09:31:02
邹老师：回复被偷走的面纱你好，比如虚开的进项发票，用于职工福利的进项发票抵扣了 
2023-02-07 09:46:10
被偷走的面纱：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 09:59:47
邹老师：回复被偷走的面纱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 10:29:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录如何做，是，借，应交税费—应交增值税—进项税额转出，贷，应交税费—应交增值税—进项税额，这样做，对吗
您好，您进项税额转出的项目是什么？
187楼
2023-02-07 07:44:59
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小陈陈：回复张艳老师 红字专用发票
2023-02-07 08:06:52
张艳老师：回复小陈陈好的，您之前的分录是怎么做的？
2023-02-07 08:22:23
小陈陈：回复张艳老师 2017年12月的分录是这样做的，借：库存商品16660，贷：应付账款-暂估16660，借：主营业务成本，贷：库存商品16660
2023-02-07 08:38:03
张艳老师：回复小陈陈您上面的分录也没有确认进项税额啊，只是做了暂估分录，哪里来的进项税额转出的处理呢？
2023-02-07 08:49:36
小陈陈：回复张艳老师 老师，不好意思，打错了，是这样的，我报3月增值税时，附表二，进项税额转出，红字专用发票那自动有数据4000，我在想，是不是对方开给我们的发票，是不是3月份冲红了一张发票，导致我们认证的发票税额，要进项税额转出，我就是想问，进项税额转出的会计分录，
2023-02-07 09:11:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 小米花 发表的提问：
[Image:{51CC7411-222B-AB0A-F9EB-23E0B19555BD}.jpg]的会计分录为[Image:{ED8D47B5-23A3-E42C-4BCD-E27F89C21E03}.png]为什么应交税费是简易计税，是不是增值税普通在销售货物时都是简易计税啊？
你好，简易征收的就要记简易征收二级科目'
188楼
2023-02-08 06:34:20
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小米花：回复郭老师 那如果就小企业只能开具普通发票，税率3%，销售货物时的会计分录怎么做啊
2023-02-08 07:00:36
郭老师：回复小米花小规模确认收入借银存贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-08 07:26:47
小米花：回复郭老师 好，谢谢老师
2023-02-08 07:44:28
郭老师：回复小米花你好，不用客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-02-08 08:00:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 米莉亚 发表的提问：
计提2月应交的增值税分录是：应交税费，应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税，那3月交的时候借：应交税费——未交增值税，贷银行存款，对吗？那这样的话应交税费，应交增值税，转出未交增值税不是一直有余额吗？
你好，是的，有余额也是正常的，并不需要把应交税费——进项税额，销项税额，转出未交增值税余额结平的
189楼
2023-02-08 07:00:05
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米莉亚：回复邹老师 老师，那意思是说月末把应交增值税的代方余额转入未交增值税就可以了，对吗
2023-02-08 07:14:43
邹老师：回复米莉亚你好，是把销项税额与进项税额的差额转入
2023-02-08 07:32:51
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 美好的 发表的提问：
您好老师，转出当月增值税（有货物和租赁－租赁采用简易计税），分录是， 借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税 50 贷:应交税费/未交增值税 20 应交税费/简易计税 30 次月缴纳时，分录是， 借:应交税费/未交增值税20 应交税费/简易计税30 贷:银行存款 50 老师，这样写，对吗？
可以这样写的，同学
190楼
2023-02-08 07:18:46
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美好的：回复逸仙老师 嗯嗯好。 老师，我上个月转出增值税的时候漏漏转出租赁这部分金额了，那这个月我要怎么调整，调整的分录要怎么写？
2023-02-08 08:04:59
逸仙老师：回复美好的这个月补转就可以了
2023-02-08 08:24:34
逸仙老师：回复美好的和上个月转简易计税的一样
2023-02-08 08:35:19
美好的：回复逸仙老师 老师我在一张凭证上补转，然后缴纳，为什么余额不是平的？
2023-02-08 09:04:55
美好的：回复逸仙老师 哦没事了
2023-02-08 09:25:44
逸仙老师：回复美好的噢，平了就好，同学，有什么问题随时提问
2023-02-08 09:48:31
美好的：回复逸仙老师 好的谢谢老师。
2023-02-08 10:13:00
逸仙老师：回复美好的不客气，请给老师五星好评哦，老师会更加努力的
2023-02-08 10:39:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奋斗 发表的提问：
小规模纳税人取得10万以下收入免交增值税如何做会计分录，增值税计入应交税费-应交增值税下面哪个明细科目，税金及附加用计提吗，应交税费-应交增值税转到哪里最后
借应交税费 应交增值税减免税 贷营业外收入 没有增值税和消费税 那就没有附加税不用计提 了
191楼
2023-02-08 07:45:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ kj_23SaRdOTcAus 发表的提问：
有个税费的问题1、应交税费-应交增值税年底需要清零吗？怎么结转到下年？2、他们相互之间科目能结转吗？如果我月底计算出需要缴税， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 但是我看代账会计做成借：应交税金-应交增值税-销项税 贷：应交税金-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）哪种分录正确?
你好！上面那个正确。不过下面那个好看。因为这样销项跟进项冲减了，不会有余额
192楼
2023-02-09 06:46:30
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kj_23SaRdOTcAus：回复宋生老师 好的 谢谢 年底结转到下一年，是不是计算余额，直接写留底还是纳税的金额吗？
2023-02-09 07:06:47
宋生老师：回复kj_23SaRdOTcAus你好！直接留下余额就行了。
2023-02-09 07:32:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 壮观的日记本 发表的提问：
1.小规模纳税人取得自开专票收入的会计分录 借:应收账款-某某公司 贷:主营业务收入-产品销售收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2.专票的收入需要交税的会计分录 (1)结转销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 (2)季末缴纳专票的税款 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 这些写可以么？
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷 银行存款
193楼
2023-02-09 07:05:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
怎么做会计分录，我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额
我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额 可以
194楼
2023-02-09 07:23:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
公司以前会计移交给应交税金余额和增值税期末留抵不符 相差136488.28元.不知怎么做调整会计分录 她帐上多了应交税金-应交增值税借方余额:136488.28元 接帐后来发现的 怎么解决呢
你好，是什么情况造成的这个差额
195楼
2023-02-09 07:34:27
全部回复
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：查不出来什么原因 是四年前的事情了
2023-02-09 08:04:58
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：也有可能是查帐没有补做销售的原因吧
2023-02-09 08:20:24
邹老师：回复zhongzhidui你好，需要查出具体原因，然后做相关调整分录
2023-02-09 08:31:25
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师： 是多年的退税率和增值税率的差额进项税额转出原先会计没做会计分录造成的 可一下子补做会计分录会造成主营业务成本增加太多 该怎样调整
2023-02-09 08:55:08
邹老师：回复zhongzhidui你好，那只能是一次性调整 的
2023-02-09 09:05:40
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