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应交税费应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，将销项说22272元和进项税15680元，全部转往应交税费―应交增值税―未交增值税科目，会计分录怎么写？
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）22272 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）15680 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
151楼
2023-01-27 09:39:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会撒娇的舞蹈 发表的提问：
借应交税费未交增值税 贷应交税费多交增值税 这个分录是什么意思？前会计做的我看不懂。请老师讲解
这是以前多交的增值税税款，抵本期应交的增值税，假如没有多交的情况下，交税的时候，是借应交税费-未交增值税贷银行存款，现在就是不需要银行交，因为原来有多交，余额应该是在借方，所以现在贷应交税费--多交增值税以后，多交增值税就平了
152楼
2023-01-28 07:19:47
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 米菲 发表的提问：
老师，一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录是否是这样 一、计提本月应交增值税（结转）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值 贷：应交税费——未交增值税 二、支付上月增值税 借;应交税费—应交增值——未交增值税 贷：银行存款 三、年末结转增值 借：应交税费——应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值—进项税额 贷：应交税费—应交增值—转出未交增值
一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录，是这样。
153楼
2023-01-28 07:42:00
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米菲：回复文文老师 那年末应交税费—应交增值这个科目，怎么检查余额是否正确？是在借方余额 还是贷方吗？
2023-01-28 07:53:13
文文老师：回复米菲年末应交税费—应交增值这个科目，余额为0
2023-01-28 08:18:57
米菲：回复文文老师 那我们年末还有未认证的发票，有借方余额（应交税费—待认证进项税额），就是我们材料入库了，发票还没去勾选抵扣，那这个怎么结平？
2023-01-28 08:41:55
文文老师：回复米菲借方余额（应交税费—待认证进项税额），留在该科目，不用结平 这是特殊情况
2023-01-28 09:02:02
米菲：回复文文老师 那如果留着，应交税费这个科目借方有余额了对吧，就除了这个待认证进项税额有余额，应交税费其他科目都无余额？
2023-01-28 09:31:43
文文老师：回复米菲除了这个待认证进项税额有余额，应交税费其他科目都无余额
2023-01-28 09:54:34
米菲：回复文文老师 那明白了，那就是如果应交税费—待认证进项借方有余额，应交税费在资产负债表上显示负数，也是正常对吗
2023-01-28 10:22:24
文文老师：回复米菲果应交税费—待认证进项借方有余额，应交税费在资产负债表上显示负数，也是正常。对的
2023-01-28 10:40:34
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
计提增值税：借 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时候：借 应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那月底这个科目 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额要怎么办？需要怎么做分录吗？
你好 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额是正常的 你要看应交税费-应交增值税这个科目是平的
154楼
2023-01-28 08:02:59
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耶耶耶：回复轶尘老师 期末应交税费这个科目要平吗
2023-01-28 08:19:00
轶尘老师：回复耶耶耶应交税费-应交增值税是平的！
2023-01-28 08:34:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，进项税如有200未抵.当月销项税50，会计分录， 销项税收1.借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税50 2.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税-进项税50 3.借：应交税费-应交增值税-销项税50 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50，这样做分录对不对？我做完后，科目汇总时应交税费科目借方数就成100呢，不知哪错了
200是上个月的留底吗？
155楼
2023-01-29 07:33:32
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追逐我的明天。：回复郭老师 是的,上年
2023-01-29 07:47:58
郭老师：回复追逐我的明天。之前做了转出未交借方的吗
2023-01-29 08:13:35
追逐我的明天。：回复郭老师 上年有进项税留抵，现在有销项，。正常做销现分录，不用结转未交？我做上述结转，然后就出现科目汇总时出现应交税费借方100.
2023-01-29 08:37:55
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，进项是这个月才勾选的
2023-01-29 09:03:18
郭老师：回复追逐我的明天。应该有200的进项有余额了 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项200。 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，50 现在已转出未交增值税余额是150。
2023-01-29 09:25:53
追逐我的明天。：回复郭老师 账上有进项额
2023-01-29 09:50:39
郭老师：回复追逐我的明天。那你把进项结转到转出，未交增值税就可以 分录我给你写了
2023-01-29 10:07:28
追逐我的明天。：回复郭老师 借，应交税费，应交增值税，转出未交增值税 贷，未交增值税。。。老师是这样吗
2023-01-29 10:19:08
郭老师：回复追逐我的明天。你好，你不需要交税，不许不用结转。
2023-01-29 10:45:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
3万以下的小微企业不用交税，计入的应交税费－应交增值税，会计分录如何做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
156楼
2023-01-29 07:55:40
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答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 廖**文 发表的提问：
应交税费应交增值税转出多交增值税在借方和贷方是什么意思，涉及到哪些会计分录
转出多交增值税分录： 借：应交税费－未交增值税 贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税） 由于缴交税款是在借方反映，所以多交增值税体现在应交增值税明细账的借方，转出时就反映在其相反的方向（即：贷方），才能结转入“未交增值税”明细账呀。
157楼
2023-01-29 08:02:57
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廖**文：回复答疑-黄老师 追问，应交税费应交增值税转出多交增值税在借方和贷方是什么意思
2023-01-29 08:36:18
廖**文：回复答疑-黄老师 应交税费应交增值税进项税额转出，涉及什么会计分录呢？
2023-01-29 09:06:12
答疑-黄老师：回复廖**文例如:借:原材料 应交税金--应交增值税（进项税额）  贷:应交税金--应交增值税（进项税额转出）  应付账款
2023-01-29 09:23:54
廖**文：回复答疑-黄老师 这是什么意思，表示这个进项税不能抵扣，没勾选认证对吗
2023-01-29 09:42:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好 我公司为一般纳税人 我做的计提增值税的分录为 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 这样做对吗
你好！可以这样做，但是没有要求这样做
158楼
2023-01-30 07:07:17
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烟雨幕然：回复宋生老师 老师 房地产企业 增值税如果不做计提 那次月申报缴纳税款之后 直接做 借 应交税费-应交增值税-销项税 贷 银行存款 这样可以吗
2023-01-30 07:21:51
宋生老师：回复烟雨幕然你好！要计提的啊。你取得收入要计提
2023-01-30 07:42:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小李 发表的提问：
1.借 应交税费-应交增值税(销项税额) 5 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 5 贷 应交税费-应交增值税(进项税额) 102.借 应交税费-未交增值税 5 贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 5，这分录对吗？
您好，分录1是对的，分录2不需要做了。
159楼
2023-01-30 07:21:52
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小李：回复王雁鸣老师 老师，进项大于销项月末怎么做分录？进项10万，销项5万
2023-01-30 08:11:49
王雁鸣老师：回复小李您好，就按您做的分录1处理就行了。借 应交税费-应交增值税(销项税额) 5，应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 5，贷 应交税费-应交增值税(进项税额) 10
2023-01-30 08:26:22
小李：回复王雁鸣老师 进项税额大于销项税额 1... 借：应交税费-进项税额10 借：应交税费-转出未交增值税5 贷：应交税费-销项税额5 老师，这个分录对吗？
2023-01-30 08:51:34
王雁鸣老师：回复小李您好，这个分录不对的。
2023-01-30 09:11:25
小李：回复王雁鸣老师 老师，进项税额大于销项税额，除了1处理的分录还用做其他分录吗？
2023-01-30 09:26:10
王雁鸣老师：回复小李您好，一般情况下，没有其他分录了。
2023-01-30 09:43:34
小李：回复王雁鸣老师 老师，分录1的意思是有5的留底税额吗？
2023-01-30 10:03:18
王雁鸣老师：回复小李您好，是的，您理解很正确。
2023-01-30 10:24:08
小李：回复王雁鸣老师 老师，有的说做完1分录，还要做这个分录 借：应交税费~未交增值税 5 贷：应交税费~应交增值税~转出多交增值税 5
2023-01-30 10:50:00
王雁鸣老师：回复小李您好，这个老师说的也有道理，但是按我的理解，是不需要做这一步的。
2023-01-30 11:17:48
小李：回复王雁鸣老师 老师，小规模纳税人，季度销售额低于30万元，免征教育费和教育费附加， 季度销售额是利润表中的营业收入吗？
2023-01-30 11:36:14
王雁鸣老师：回复小李您好，一般情况下，季度销售额是利润表中的营业收入。
2023-01-30 12:05:27
小李：回复王雁鸣老师 老师，有这个免征政策吗 营业收入是看本期不含税收入还是本年不含税金额
2023-01-30 12:35:12
王雁鸣老师：回复小李您好，有这个免税政策的，营业收入是看本期不含税收入。 • 财政部 税务总局 • 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 • 财税〔2019〕13号 • http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c4014090/content.html •
2023-01-30 12:58:42
小李：回复王雁鸣老师 老师，资产负债表是根据帐套里导出的科目余额汇总表填写吗，资产负债表里应交税金是根据应交税金的那个科目填写的，年初余额，期末余额。
2023-01-30 13:14:50
王雁鸣老师：回复小李您好，资产负债表是根据帐套里导出的科目余额汇总表填写，资产负债表里应交税费是根据应交税费的贷方明细科目年初和期末余额填写的年初余额和期末余额。
2023-01-30 13:35:38
小李：回复王雁鸣老师
2023-01-30 13:53:56
小李：回复王雁鸣老师 老师，我想问一下8月份的进项税额2万元，跟进项税额转出都需要在附表二中填写吗？
2023-01-30 14:15:37
王雁鸣老师：回复小李您好，是的，8月份的进项税额2万元，跟进项税额转出都需要在附表二中填写。
2023-01-30 14:42:35
小李：回复王雁鸣老师 2019年1月份销项税金10万，进项税金是2万元，进项税额转出是2.万元，老师这月需要交多少的税，怎么计算，进项税额转出是加还是减
2023-01-30 14:53:01
王雁鸣老师：回复小李您好，如果没有留抵的话，应交的增值税=10-2+2=10万元。
2023-01-30 15:14:28
小李：回复王雁鸣老师 老师，+2是代表进项税额转出是吗
2023-01-30 15:33:34
王雁鸣老师：回复小李您好，是的，进项税额转出，要加上的。
2023-01-30 15:45:23
小李：回复王雁鸣老师
2023-01-30 16:13:33
小李：回复王雁鸣老师 老师，我做的对吗，如果不对应该怎么计算
2023-01-30 16:27:46
王雁鸣老师：回复小李您好，这个图片算法是不对的。应交增值税=10-20-5+8=-7万元，也就是留抵7万元。
2023-01-30 16:41:52
小李：回复王雁鸣老师 老师，2019年2月份，月末计提2月工资的同时还用计提社保，公积金吗？ 还是2019年2月份只计提工资就可以了.
2023-01-30 17:02:37
王雁鸣老师：回复小李您好，2019年2月份，月末计提2月工资的同时，还要计提社保，公积金的。
2023-01-30 17:19:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ LY 发表的提问：
小规模公司，做收入的分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-，可是公司的老会计非得把税记到应交税费-应交增值税-销项税额，或者计入应交税费-应交增值税-未交增值税，老师这都不对，怎么办！
您好，建议，暂时按老会计的方法处理，等有机会与老会计沟通一下，再决定，如果老会计听您的，就改过来，如果不听您的，就不用改了。
160楼
2023-01-30 07:30:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ BGS 发表的提问：
请问进项大于销项月末要不要做会计处理，应交税费—应交增值税有贷方余额的话，要不要做这笔分录？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4，在缴纳税款时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
你好，可以不用做的。
161楼
2023-01-30 07:59:59
全部回复
BGS：回复郭老师 只有销项大于进项的时候才需要做这笔分录对吧借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4，在缴纳税款时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-30 08:18:16
郭老师：回复BGS对的是的，可以这么做的。
2023-01-30 08:43:39
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师好，计提增值税和实际缴纳增值税分录是啥？计提的时候 借 应交税费应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 然后以后交完税就是借应交税费-未交增值税 贷银行存款 是这样吗 如果以前的增值税没计提，现在交了，怎么做分录？
你好，是的，增值税平时正常做分录，月底如果销项-进项大于0，需要交税，结转未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 你说的以前没计提，是指没有结转未交增值税是吗？
162楼
2023-01-31 07:21:48
全部回复
安详的小蝴蝶：回复路老师 没计提，没做借应交税费-应交增值税，贷应交税费-未交增值税 没计提，实际缴税的话，是应交税费-应交增值税，银行存款吗？
2023-01-31 07:49:32
路老师：回复安详的小蝴蝶你好，建议补提一下。
2023-01-31 08:02:01
安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？
2023-01-31 08:19:18
安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？？老师
2023-01-31 08:33:23
路老师：回复安详的小蝴蝶你目前缴纳时是怎么做的？
2023-01-31 09:01:44
安详的小蝴蝶：回复路老师 目前还没做···只不过之前没计提，但是现在交的是去年最后一季度的增值税
2023-01-31 09:16:49
路老师：回复安详的小蝴蝶好的，你去年增值税明细有没有结转平（进项、销项、进项转出这些，2020年1月的期初数据是多少）
2023-01-31 09:39:21
安详的小蝴蝶：回复路老师 对了，我们是小规模，不是一般纳税人老师
2023-01-31 10:06:55
安详的小蝴蝶：回复路老师 这个有影响么 我们是小规模噢
2023-01-31 10:21:44
路老师：回复安详的小蝴蝶好的，小规模没有销项、进项，只要应交税费——应交增值税就可以了，也没有计提 交税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-01-31 10:37:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 喜哈哈 发表的提问：
结转本月未交增值税正确分录是什么？比如这个月未交增值税额为2000借：应交税费-应交增值税-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000还是：借：应交税费-应交增值税 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000还是：借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000求正确分录
借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
163楼
2023-01-31 07:28:20
全部回复
郭老师：回复喜哈哈借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000 第一个和第三个分录一样的，一三对，但是转出未交增值税是三级科目
2023-01-31 08:06:19
喜哈哈：回复郭老师 也就是说应交税费—应交增值税-转出未交增值税是正确的。 在应交税费-应交增值税后面再设三级科目-转出未交增值税科目是吗？
2023-01-31 08:29:09
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 许荣元 发表的提问：
9月申报的海关专用缴款书，税务局审核未通过，留待10月份抵扣。接这笔发票的会计已经做应交税费---应交增值税--进项，税务会计应如何做待抵扣的会计分录？
你好 计入 应交税费-待抵扣进项税额
164楼
2023-01-31 07:49:06
全部回复
许荣元：回复答疑苏老师 借：应交税费--待抵扣进项税 贷：应交税费--进项税 可以吗？
2023-01-31 08:15:00
答疑苏老师：回复许荣元你好 是的 可以的
2023-01-31 08:42:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
简易计税，月末需要做分录：借：应交税费/简易计税 贷：应交税费/未交增值税 借：应交税费/未交增值税 贷：银行存款
同学你好 简易计税不需要在月末转入未交增值税；在交税时 借，应交税费一简易计税 贷，银行存款；
165楼
2023-01-31 07:59:59
全部回复
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