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应交税费应交增值税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，本月有销项税额10000元，没有进项税额，但是上月有留抵15000元，本月的会计分录是以下两种哪一种： 第一种 借：应交税费-应交增值税-销项税额 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000 第二种 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000
同学你好 销项税要先转到转出未交增值税的
286楼
2023-03-10 09:00:01
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欣欣子：回复朴老师 当销项税额大于进项税额，也就是要交增值税的时候，才将要交部分转到未交增值税吧？
2023-03-10 09:27:22
朴老师：回复欣欣子同学你好 进项大于销项的时候也可以结转的
2023-03-10 09:51:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
销项税10，进项税4，应交的税费6借:应交税费-应交增值税-转出未交增值6贷:应交税费-未交增值税6需要借:应交税费-应交增值税-销项税10贷:应交税费-应交增值税-进项税4应交税费-应交增值税-转出未交增值税6需不需下面这步分录
借:应交税费-应交增值税-销项税10 贷:应交税费-应交增值税-进项税4 应交税费-应交增值税-转出未交增值税6 这一步结转分录可以月末做，也可以月末统一再做，实务中多是采用年末统一做结转。
287楼
2023-03-12 08:34:32
全部回复
晨曦：回复张艳老师 意思到年底了，一次转出冲平，三级明细余额平了。
2023-03-12 09:03:47
张艳老师：回复晨曦是的，就是这样理解的。
2023-03-12 09:25:35
晨曦：回复张艳老师 好的明白了，谢谢
2023-03-12 09:36:49
张艳老师：回复晨曦不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-12 09:59:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
请问邹老师，税控系统服务费会计分录。支付技术维护费时， 　　借：管理费用  　　　　贷：银行存款/现金  抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）  借：管理费用 负数 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额。 是不是还没有结束？
你好，还需要把转出未交增值税结转到未交增值税才是的
288楼
2023-03-12 08:39:55
全部回复
瓶子：回复邹老师 老师，初次购买税控系统，服务费才能全额抵扣吗？
2023-03-12 09:05:38
邹老师：回复瓶子你好，初次购买税控系统可以全额抵扣，今后如果购买，只能抵扣票面税款 税控系统服务费是每年都可以全额抵扣的
2023-03-12 09:23:53
瓶子：回复邹老师 老师，如果这月要把280元都抵扣了，需要借转出未交增值税，贷未交增值税吗？
2023-03-12 09:42:04
邹老师：回复瓶子你好，是这样做分录 借；应交税费——未交增值税280，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税280
2023-03-12 10:06:02
小丫老师
职称：中级
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
小规模纳税人做应收账款时，会计分录： 借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费，在应交税费的二级科目是些未交增值税还是写应交增值税？
小规模企业不用设置未交增值税，直接写应交增值税就好了
289楼
2023-03-12 08:51:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ summer 发表的提问：
外经证，预缴增值税时： 借 应交税费-应交增值税（已交税金） 贷 银行存款 结转（这个分录要不要写）：借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 抵扣： 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税（已交税金） 问题：增值税的预缴和抵扣都是同一个月发生的，这样的分录对不对，中间的结转分录需要写吗？
你好 预缴增值税 借：应交税费-预缴增值税科目  结转：借应交税费-预缴增值税  贷 应交税费-未交增值税 抵扣的正常做结转 
290楼
2023-03-13 06:11:58
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summer：回复轶尘老师 当月抵扣时，做这样的分录： 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预缴增值税 对吗？
2023-03-13 06:39:31
轶尘老师：回复summer是的！你的理解正确！
2023-03-13 06:50:14
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
请问，税控系统服务费会计分录。支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额。 是不是还没有结束？
第一笔分录正确。 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。
291楼
2023-03-13 06:21:45
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瓶子：回复岳老师 初次购买费用才能全额抵扣吗？
2023-03-13 06:56:44
岳老师：回复瓶子是的，只有初次购买设备才行。但服务费每年都行。
2023-03-13 07:16:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业；1、预缴分录：借：应交税费——预缴增值税 贷：银行 2、月末：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预缴增值税 3、应缴增值税=销-进 计提增值税：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 请老师帮我看下是不是这样做的？
您好！操作是可以这样。但是预交的时候，是计入应交税费—应交增值税—已交税金 贷银行存款。
292楼
2023-03-13 06:27:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
月底要做这种分录嘛转出未交增值税，借应交税费增值税销项税额贷应交税费增值税转出未交增值税，然后计提增值税借应交税费增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，每个月要这么做吗
实务中两种处理方式，一是就如同您上面所述，每个月都结转增值税的。二是，当月只做 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 等年末再做整体结转至应交税费--应交增值税（转出未交增值税）的分录。
293楼
2023-03-13 06:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
一般纳税人，报销加班等我交通费，取得普通发票，增值税的会计分录，应交税费-应交增值税-进项税额，这样对吗
交通费如果是普通发票不能抵扣，如果是滴滴的电子普通发票，可以抵扣寄进项科目可以，
294楼
2023-03-14 05:19:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ?淡淡的色彩 发表的提问：
老师，当月进项大于销项，分录为借 应交税费 销项 应交税费 应交增值税 留底税 贷应交税费 应交增值税 进项，是这样做分录吗
你好，当月进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
295楼
2023-03-14 05:44:38
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?淡淡的色彩：回复邹老师 老师，但是我看到有会计师事务所就直接按照我上面的做的分录这样对不对
2023-03-14 06:02:02
邹老师：回复?淡淡的色彩你好，你设置的明细科目是不对的
2023-03-14 06:27:06
?淡淡的色彩：回复邹老师 喔好的谢谢老师
2023-03-14 06:39:48
邹老师：回复?淡淡的色彩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-14 07:04:33
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 先森环 发表的提问：
比如上期认证了一万，抵扣了六千，还余4千，刚好这个月就把这4千抵扣掉，会计分录:认证抵扣时借:应交税费-增(销)10000贷:应交税费-增(进）6000应交税费-增(转出未交)4000次月抵扣时借:应交税费-增(转出未交)4000贷:应交税费-增(未交增值税）4000
你好，这样做分录是正确的
296楼
2023-03-14 06:04:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喜哈哈 发表的提问：
老师，月末有需要缴纳销项税额，冲减预交的增值税 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 分录是这样吗？
你好；    嗯 。是的。 这样  做分录是对的  
297楼
2023-03-14 06:33:00
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喜哈哈：回复meizi老师 老师，分录可以简化吗？感觉好长呀
2023-03-14 06:46:39
meizi老师：回复喜哈哈你好； 就这样来做哈； 你做的就是标准的操作   
2023-03-14 07:04:05
喜哈哈：回复meizi老师 老师，这样冲减预交增值税了，是不是也要冲减相应预交的附加税？
2023-03-14 07:28:33
meizi老师：回复喜哈哈 你好；     你 附加税  缴纳了    你 做计提即可；  做了计提科目就平衡了   
2023-03-14 07:45:42
喜哈哈：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 08:01:16
meizi老师：回复喜哈哈 不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价 
2023-03-14 08:21:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
请问销项和进项的差额，完整的后面分录要写成这样么？ 借：应交税费-应交增值税（销项税） -应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
是的，你的分录是对的
298楼
2023-03-14 06:38:59
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 洋洋洒洒 发表的提问：
老师，会计分录第二个归集分包成本时为什么借方还有个应交税费-应交增值税1.8，黄海为小规模，收到这部分进项也没办法抵扣，所以增值税的1.8这部分不是应该计入工程施工-合同成本吗？为什么不是借：工程施工-合同成本 61.8 贷：应付账款-小海公司 61.8 麻烦老师解答，谢谢
你好，建筑业简易计税下，分包款对应的税额是可以扣除的，这是特殊情况。
299楼
2023-03-15 06:24:53
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洋洋洒洒：回复王晓老师 那老师，一般纳税人的简易计税和小规模纳税人的3%在建筑行业这块就是上边图的分录是一样的对吗老师？那如果是一般计税9%税率的话这块分录该怎么处理？是不是就没有第二步分包的成本归集？还是怎么样？麻烦老师解答，说一下分录，谢谢老师！
2023-03-15 07:15:44
王晓老师：回复洋洋洒洒你好 一般纳税人： 简易计税 借：工程施工等 　　应交税费——简易计税 　　贷：银行存款、应付账款等 9%税率是一般计税 借：工程施工等 　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：银行存款、应付账款等
2023-03-15 07:38:22
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户ZH风辰曦阳 发表的提问：
老师 应交税费-应交增值税（进项税额）写成应交税费-应交增值税（进项税）会扣分吗
您好，这个是不会的，不会
300楼
2023-03-15 06:38:59
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