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应交税费应交增值税会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
借：应交税费/应交增值税/销项税 596.3 贷：应交税费/应交增值税/进项税 400 应交税费/未交增值税。 196.3 老师，这个分录什么意思
哈哈，是他独创的分录，正确的应该是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 196.3 贷：应交税费/未交增值税。 196.3
271楼
2023-03-06 06:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
4月份交3月份的增值税和工会筹备金会计分录借:应交税费-未交增值税 应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 对吗？
你好，是的，您写是对的，是的
272楼
2023-03-07 06:22:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
请问邹老师，税控系统服务费会计分录。支付技术维护费时， 　　借：管理费用  　　　　贷：银行存款/现金  抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）  借：管理费用 负数 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额。 是不是还没有结束？
这个完了啊，你还需要交税那就做借未交增值税贷转出未交增值税
273楼
2023-03-07 06:29:39
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瓶子：回复maize老师 老师，如果当月把280元全额抵扣，还需要做借：未交增值税，贷，转出未交增值税吗？
2023-03-07 07:10:42
maize老师：回复瓶子不需要做，你这个转出未交增值税借方就表示留底
2023-03-07 07:26:36
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
月末怎么结转增值税分录是不是 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交税费
结转增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税
274楼
2023-03-07 06:40:10
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郑丽：回复李爱文老师 老师实际中可不可以不要设“应交税费——应交增值税（结转未交增值税）”这个科目
2023-03-07 07:02:41
李爱文老师：回复郑丽一般是要求设的，这个科目属于过渡性的科目
2023-03-07 07:13:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，季度底我做了分录，借应交税费-转出未交增值税 2贷应交税费-未交增值税2 但是实际缴税的时候少交了2分钱，借应交税费-未交增值税1.8 贷银行存款1.8 这样的话2分钱如何调账呢，会计分录怎么写呢
你好 你做一笔 借应交税费-未交增值税0.2 贷营业外收入 0.2 这个应该是2角钱 不是2分钱。我还反复看了几次
275楼
2023-03-07 06:53:59
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小雅：回复meizi老师 嗯嗯实际时2分，我举个例子写错了。就那个分录就可以吗？之前会计有个这分录我不明白什么意思，您帮我看一下
2023-03-07 07:34:36
meizi老师：回复小雅嗯 是的 你截图发来看看
2023-03-07 07:51:03
小雅：回复meizi老师 您可以看见照片吗？
2023-03-07 08:11:26
meizi老师：回复小雅你好 应该是缴纳增值税 和申报表的增值税有差额 所以做了一笔调整分录转到营业外收入去了， 这个你了解下就行
2023-03-07 08:38:03
小雅：回复meizi老师 像那样的话直接写上两步就可以，为什么还要写下面两个呢？
2023-03-07 08:48:09
小雅：回复meizi老师 我就是不懂为什么还要写借转出未交增值税贷营业外收入还是负数
2023-03-07 09:02:50
meizi老师：回复小雅实际中的话 最后在未交增值税里面去调整就行 转出未交增值税里面 有贷方在转未交增值税贷方去体现就行。这个前任分录没处理好 你以后注意就行
2023-03-07 09:22:42
小雅：回复meizi老师 老师意思就是说没必要写下面两个借贷方，只需要写上面的就可以是吗？
2023-03-07 09:40:49
小雅：回复meizi老师 老师我还想问像我们单位一季度交了2千多的企业所得税2季度没交，现在3季度开票挺多的，我怕到时候利润多了，交的企业所得税多了，4季度利润没3季度多的话也不用交，明年汇算清缴是不是还得退税了？像这种情况正常吗？有没有什么方法可以规避一下？退税是不是很麻烦
2023-03-07 10:04:18
meizi老师：回复小雅嗯是的 ； 是的 你实际可以的 现在季度都是预缴所得税 汇算是根据你当年的交纳情况多退少补 你实际的多缴纳了就去申请退税就行 这个按实际来做就行 退税有可能会查账的 所以你要按真实的做
2023-03-07 10:21:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小雨 发表的提问：
月末结转增值税的分录是这样吗？借：应交税费－应交增值税－销项税额 贷：应交税费－应交增值税－进项税额 差额 贷：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 再做一笔 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 实际缴纳 借:应交税费－未交增值税 贷：银行存款
你好，只需要做后面两笔分录的
276楼
2023-03-08 06:10:42
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小雨：回复邹老师 老师，那进项和销项不进行结转吗？只做后两笔
2023-03-08 06:34:23
邹老师：回复小雨你好，是的，进项，销项是不需要对冲的
2023-03-08 06:51:55
小雨：回复邹老师 老师，如果进项比销项多 那就是做相反的分录吗？借：应交税费－未交增值税借 贷：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-08 07:03:53
邹老师：回复小雨你好，不是的，没有应纳税额不需要做结转未交增值税处理的
2023-03-08 07:20:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乘着风的翅膀 发表的提问：
老师我有一笔简易计税的计提时分录为借应交税费/应交增值税-销项税额-简易计税，贷应交增值税-未交增值税-未交增值税简易计税对吗？
可以的，可以这样结转的
277楼
2023-03-08 06:28:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 无私的大树 发表的提问：
确认收入时，借：银行存款贷 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 请问确认免税时，会计分录是怎样的？借：应交税费-应交增值税-销项税额，还是借：应交税费-应交增值税-减免税额
您好 请问是小规模纳税人么
278楼
2023-03-08 06:50:59
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无私的大树：回复bamboo老师 是的哦
2023-03-08 07:05:38
bamboo老师：回复无私的大树小规模纳税人增值税不用三级科目 用应交税费～应交增值税就好了 免税的时候 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
2023-03-08 07:34:53
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ sunny 发表的提问：
在购入商品时，分录录入应交税费-应交增值税与应交税费-应交增值税-进项税额，有什么区别
你好，一般纳税人的话用第二种分录，第一种分录不用的
279楼
2023-03-09 06:08:17
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sunny：回复晓海老师 老师，那一般什么情况下会计分录有应交税费-应交增值税-进项税额，购车用于固定资产怎么也有进项税额？
2023-03-09 06:47:37
晓海老师：回复sunny你好，取得专项发票且可以抵扣进项税时就用这个科目，
2023-03-09 07:12:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 易文君 发表的提问：
提问#月末转出未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税 这个分录要怎么理解，总是记不住
结转应该缴纳的增值税 需要交税就要这个，增值税不计提需要结转 销项进项结转到转出未交增值税，没有余额，需要交税他们的差额应该是在转出未交增值税贷方，
280楼
2023-03-09 06:28:38
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 故意的墨镜 发表的提问：
您能帮我解释一下这个分录吗 借:应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
你好，分录是不是做错了
281楼
2023-03-09 06:48:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
月底销项大于进项的话，结转增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税费的话分录 借：应交税费-未交增值税 贷:银存 那借方的应交税费应交增值税-转出未交增值税怎么处理，还是一直挂账上
你好； 先做 ：借 销项税贷 进项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ；；在做结转        借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税费的话分录 借：应交税费-未交增值税 贷:银存 这样才平衡哈    
282楼
2023-03-10 07:42:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 0 发表的提问：
月末增值税结转的分录能不能合并成一笔分类借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（或借方）
要是都有那可以这么做，你看清楚都结转就可以
283楼
2023-03-10 08:07:52
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洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
关于加计抵减如何账务处理 上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项上月还有留底 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好同学，加计抵减借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除 贷其他收益 上月留抵抵减本月应交的不用做会录
284楼
2023-03-10 08:33:24
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小丸纸：回复洋洋老师 你好老师 本月如果不做分录 上月末结转的未交增值税在贷方 不平
2023-03-10 08:50:52
洋洋老师：回复小丸纸你好同学，你上月留抵的金额放在哪里，进项税吗
2023-03-10 09:12:20
小丸纸：回复洋洋老师 加计抵减留底的金额没有做分录 只是在抵扣的时候才做了分录
2023-03-10 09:26:40
洋洋老师：回复小丸纸加计抵减是这样处理的，在抵扣时才能看到。如果本月不需要交增值税，未交增值税应该为0
2023-03-10 09:53:19
小丸纸：回复洋洋老师 那我上个月结转完增值税 是少做了一笔分录嘛？ 那现在上个月的未交增值税在贷方如何处理？
2023-03-10 10:11:37
洋洋老师：回复小丸纸你如果上个月不用交税，要把加计抵扣的金额与未交增值税结转。 借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除  贷其他收益 借应交税费-未交增值税  借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除
2023-03-10 10:23:13
小丸纸：回复洋洋老师 结转在这个月可以吗？ 其他收益和营业外收入有什么区别 用营业外可以吗？
2023-03-10 10:41:28
洋洋老师：回复小丸纸可以结转在这个月，其他收益是采用企业会计准则核算的会计科目，如果釆用小企业会计准则核算的可以用营业外收入科目
2023-03-10 10:57:32
小丸纸：回复洋洋老师 正常情况上面那两笔分录应该是结转在上个月的是吗？ 这个月做的时候把这两笔做在结转进销项后面跟着就结转是吗？
2023-03-10 11:25:12
洋洋老师：回复小丸纸是的，一般都是按月结转
2023-03-10 11:39:52
小丸纸：回复洋洋老师 老师两笔结转摘要如何写？
2023-03-10 11:50:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苹果鸡 发表的提问：
你好 管理费用增值税转出后，会计分录怎么做 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税-进项转出
是的，是这样账务处理的
285楼
2023-03-10 08:38:47
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