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用银行存款上交增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 学堂用户jykcjw 发表的提问：
本年度用银行存款缴纳增值税120万元，消费税10万元 会计分录能不能这么写： 借 应交税费应交增值税120 税金及附加10 贷 银行存款130
您好 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-消费税 贷：银行存款
16楼
2022-10-23 10:38:27
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款交纳上月应交税金20000会计分录
借应交税费 20000 贷银行存款20000
17楼
2022-10-23 11:29:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，小规模纳税人开票会计分录借：银行存款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税 交纳税款的时借：应交税费-应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
你好           你开票出去  可以直接贷方有主营业务收入核算的。   
18楼
2022-10-23 12:44:27
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?徐微微：回复meizi老师 收到！老师 税费这样做 行不行
2022-10-23 13:10:27
meizi老师：回复?徐微微你好   税费这样做是税金及附加单独去计提附加税哦。 这样 做不对的 
2022-10-23 13:36:14
?徐微微：回复meizi老师 是不是这样做的 老师
2022-10-23 13:55:41
meizi老师：回复?徐微微你好我给你做一下分录把 。你印花税现在新准则说了是不需要计提了。借：银行存款 贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税   计提附加税：借税金及附加 贷应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加     借税金及附加-印花税贷银行存款         缴纳 ：借应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加贷银行存款      
2022-10-23 14:24:16
?徐微微：回复meizi老师 收到 谢谢老师
2022-10-23 14:46:19
?徐微微：回复meizi老师 开票时就需要计提 是不是老师
2022-10-23 15:15:26
meizi老师：回复?徐微微你好 是的。你有收入了 就要计提增值税   对应附加税也做计提哈 。   没事的 帮到你就好 满意请给予评价  
2022-10-23 15:44:27
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
贷款利息缴纳增值税可以怎样写会计分 录?借:银行存款应交税费一应交增值 税(进项税额)贷:财务费用
贷款利息不需要缴纳增值税。
19楼
2022-10-23 13:43:11
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七秒记忆：回复董老师 分录是啥啊
2022-10-23 14:06:06
七秒记忆：回复董老师 要缴
2022-10-23 14:32:38
七秒记忆：回复董老师 借款利息不用缴
2022-10-23 14:52:57
七秒记忆：回复董老师 一般纳税人，贷款利息缴纳增值税税率是6%
2022-10-23 15:16:03
董老师：回复七秒记忆如果要交的话，借 财务费用 贷 应交税费-应交增值税-销项
2022-10-23 15:29:16
七秒记忆：回复董老师 你刚刚回的是贷款利息缴纳增值税的处理
2022-10-23 15:43:39
七秒记忆：回复董老师 我想知道的是，企业收到贷款利息，怎么写分录
2022-10-23 16:10:00
董老师：回复七秒记忆不好意思，我看成银行贷款利息了。借 银行存款 贷 财务费用 应交税费一应交增值税(销项税额)
2022-10-23 16:22:39
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 常吕珍 发表的提问：
#提问#老师，麻烦帮我看看我的会计分录对不对。 （1）今天代开发票25500（含税），增值税是742.72元，公账已扣增值税，会计分录: 借:应交税费-应交增值税742.72 贷:银行存款742.72 （2）对方给我们打款是25500，会计分录: 借:银行存款25500 贷:主营业务收入24757.28 应交税费-应交增值税742.72
你好 ，嗯额，就是这样写的呢，正确
20楼
2022-10-23 14:42:00
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常吕珍：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2022-10-23 15:01:41
王晶老师：回复常吕珍嗯额，不用客气的哒
2022-10-23 15:17:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
缴纳上个月的增值税，银行扣缴，分录是 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 吗
您好，不是的，分录是，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
21楼
2022-10-23 15:07:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 荷 发表的提问：
银行扣增值税时分录借应交税金一增值税一己交税金，贷银行存款，那么计提的分录该怎么做？
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费
22楼
2022-10-23 15:27:14
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荷：回复袁老师 老师说的是增值税计提与后来扣款对应分录
2022-10-23 15:58:07
袁老师：回复荷这个是的
2022-10-23 16:17:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苏杭 发表的提问：
缴纳增值税做分录时是应该借未交增值税贷银行存款还是借已交增值税贷银行存款
你好，是借未交增值税才是呢
23楼
2022-10-23 15:46:55
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苏杭：回复徐阿富老师 老师您好，请问已交增值税这个科目应该如何使用，谢谢
2022-10-23 16:16:54
徐阿富老师：回复苏杭你好，已交增值税是当月交当月的使用，申报缴纳的是交上月的。
2022-10-23 16:33:41
苏杭：回复徐阿富老师 也就是说已交增值税这个科目主要适用于当时开票当时就交税 以及当月预缴增值税的情况是不是
2022-10-23 16:48:39
徐阿富老师：回复苏杭你好，对的，没错，就是这样的
2022-10-23 17:14:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
月初申报交税时，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 这个会计分录用什么做原始凭证
你好，就是银行扣税回执
24楼
2022-10-23 16:01:52
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
本月交上月的增值税，分录是这样吗？ 借：应交税费-未交增值税 贷 ：银行存款
你好，是的
25楼
2022-10-23 16:18:00
全部回复
星空：回复吴月柳 什么情形下用 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这个分录
2022-10-23 16:45:19
吴月柳：回复星空这是小规模的，上面是一般纳税人的账务处理
2022-10-23 16:58:33
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款交纳上月所得税50000，求会计分录
借应交税费应交企业所得税50000 贷银行存款50000
26楼
2022-10-24 15:36:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
27楼
2022-10-24 16:04:52
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living：回复邹老师 是小规模
2022-10-24 16:24:56
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2022-10-24 16:35:21
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2022-10-24 16:45:21
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2022-10-24 16:59:49
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2022-10-24 17:10:17
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-10-24 17:28:41
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2022-10-24 17:47:25
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2022-10-24 18:11:07
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2022-10-24 18:21:43
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2022-10-24 18:46:47
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2022-10-24 19:11:16
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2022-10-24 19:26:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱笑的小丸子 发表的提问：
销售y产品一批，增值税专用发票上载明，价款200000元，增值税税额为26000元，货税款已存入银行会计分录
你好 借银行 贷收入 就应交税费  
28楼
2022-10-24 16:10:02
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 爱华 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
借：成本费用或者应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代交税费 借：应交税费——代扣代交税费 贷：银行存款
29楼
2022-10-24 16:17:59
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爱华：回复岳老师 附加税直接做借，成本贷银行，不用应交税费科目，可以吗？
2022-10-24 17:03:32
爱华：回复岳老师 应交税金如果没有设置代扣代缴科目，应该计入进项税吗？
2022-10-24 17:33:08
岳老师：回复爱华既然代扣代交，直接这样写不太好。不能作为进项。
2022-10-24 17:52:02
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 爱华 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
同学好，分录是借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，借计应交税费-附加税费，贷计银行存款
30楼
2022-10-25 15:34:57
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