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用银行存款上交增值税会计分录
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英老师
职称:中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 爱华 发表的提问:
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税,税务局直接扣款。会计分录上,增值税是借应交税金~增值税,贷银行存款。附加税是借主营业务成本,贷银行存款。这样对吗?增值税部分可以抵扣
同学好,借计成本费用,应交税费-应交增值税(进项税),贷计银行存款,应交税费-应交增值税(销项税)应交税费-附加税费,借计应交税费-附加税费,贷计银行存款
31楼
2022-10-25 15:47:11
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爱华:回复英老师 没太明白分录
2022-10-25 16:28:59
英老师:回复爱华进项税是可以抵扣的,-附加税费需要从对方款项中扣除
2022-10-25 16:48:43
爱华:回复英老师 借计成本费用,应交税费-应交增值税(进项税),贷计银行存款,应交税费-应交增值税(销项税)应交税费-附加税费,这是一笔分录吗?
2022-10-25 17:06:19
爱华:回复英老师 这是我成本,贷方为什么出现销项税呢?
2022-10-25 17:36:03
英老师:回复爱华销项税是你要缴纳的
2022-10-25 17:47:21
爱华:回复英老师 ??比如说我不含税成本100万,产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元。按您的思路,我应该如何做这个分录呢?销项税得交多少?
2022-10-25 17:59:01
爱华:回复英老师 税务局直接已扣款,这个跟销项税没有关系吧,我就是为了成本那里税金,没有涉及到收入销项税啊
2022-10-25 18:20:04
英老师:回复爱华税务局直接已扣款当然是计入销项税,代扣的销项税可以抵扣进项税,同学好好理解下
2022-10-25 18:30:41
爱华:回复英老师 就按照我上面的数字举例,借计成本费用94万,应交税费-应交增值税(进项税)6万,贷计银行存款93.28万,应交税费-应交增值税(销项税)6万应交税费-附加税费0.72万,是这个做吗?
2022-10-25 18:42:43
爱华:回复英老师 比如说我不含税成本100万,产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元
2022-10-25 19:02:21
英老师:回复爱华是的,分录是正确的
2022-10-25 19:13:47
爱华:回复英老师 金额呢?主要不知道怎么分配这个金额
2022-10-25 19:41:29
英老师:回复爱华借计成本费用94万,应交税费-应交增值税(进项税)6万,贷计银行存款93.28万,应交税费-应交增值税(销项税)6万应交税费-附加税费0.72万
2022-10-25 20:00:53
爱华:回复英老师 好的,谢谢
2022-10-25 20:18:52
英老师:回复爱华不客气,谢谢同学,请给予5星好评,加油!!
2022-10-25 20:31:23
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 精明的春天 发表的提问:
税控服务费会计分录借:应交税金-增值税减免,贷:银行存款。可以吗。
你好!这样不规范了。
32楼
2022-10-25 16:09:12
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 单纯的嚓茶 发表的提问:
老师您好,收到税务局退税会计分录 借:银行存款 贷:应交税费/未交增值税
你好,具体是因为什么原因退回的什么税款呢?
33楼
2022-10-25 16:17:59
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单纯的嚓茶:回复邹老师 我不太清楚,感觉应该是按3%交的,后来减免按1%,多交的退回的吧
2022-10-25 16:47:56
邹老师:回复单纯的嚓茶你好,是小规模纳税人多交的增值税退回? 
2022-10-25 17:11:25
单纯的嚓茶:回复邹老师 是的,是待报解预算收入。
2022-10-25 17:30:09
单纯的嚓茶:回复邹老师 刚刚分录对吗?
2022-10-25 17:43:27
邹老师:回复单纯的嚓茶你好,不对,明细科目不对 小规模纳税人多交的增值税退回,分录是 借:银行存款 贷:应交税费—应交增值税
2022-10-25 18:03:45
单纯的嚓茶:回复邹老师 到我们单位没用应交税费_应交增值税科目  之前会计是这样做的,确认收入时是   借:银存        贷:主收入            应交税费_未交增值税 借:应交税费_未交增值税      贷:营业外收入_减免税款 没有用应交税费_应交增值税科目
2022-10-25 18:25:18
邹老师:回复单纯的嚓茶你好,未交增值税是一般纳税人单位才使用的科目 小规模 纳税人科目是 应交税费—应交增值税。小规模 纳税人使用   应交税费—未交增值税科目是错误 的
2022-10-25 18:52:54
单纯的嚓茶:回复邹老师 但之前就这么做的账,只能原路冲回吧,明年在改吧,刚那笔分录月底怎么给它结转呢?
2022-10-25 19:07:58
邹老师:回复单纯的嚓茶你好,刚那笔分录月底结转到营业外收入是 借:应交税费—未交增值,贷:营业外收入 
2022-10-25 19:25:04
单纯的嚓茶:回复邹老师 好的,谢谢老师
2022-10-25 19:42:24
邹老师:回复单纯的嚓茶不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-10-25 20:05:04
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 白开水8 发表的提问:
增值税小规模纳税人,开出不足90000发票我这样做会计分录『借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费—未交增值税』 之前我在其他财务公司,她这样做会计分录『借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费—应交增值税(减免税)』以上的两个会计分录哪个更规范一点
应当这样做分录 借;银行存款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入
34楼
2022-10-26 13:52:52
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白开水8:回复邹老师 你说的应交增值税是销项税吗?小规模纳税人没有销项税的,而且应交税费我写成应交税费—未交增值税不行吗,税务所的会计都这样做
2022-10-26 14:17:31
邹老师:回复白开水8你好,小规模只有应交税费——应交增值税二级科目,没有未交增值税,也没有消息税额明细
2022-10-26 14:43:57
白开水8:回复邹老师 对于进项发票,我可以做,借:原材料。借:应交税费—待抵扣进项税。待:银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单,在做一笔 借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗?税务所这样做的,我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结,不知道选择哪种做账方式
2022-10-26 15:12:13
邹老师:回复白开水8你好,小规模是没有进项税额的说法,购进全额计入成本或费用的
2022-10-26 15:35:41
白开水8:回复邹老师 对于进项发票,我可以做,借:原材料。借:应交税费—待抵扣进项税。待:银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单,在做一笔 借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗?税务所这样做的,我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结,不知道选择哪种做账方式。 这是一般纳税人,老师
2022-10-26 15:47:44
邹老师:回复白开水8你好,如果是先入账,后认证发票,是可以这样处理 如果直接认证入账了,就计入进项税额,而不需要通过待认证进项税额过渡一下的
2022-10-26 16:00:28
白开水8:回复邹老师 老师这是会计核算方法规定的吗
2022-10-26 16:14:51
邹老师:回复白开水8你好,这个是根据实际情况分析该如何做分录
2022-10-26 16:44:03
白开水8:回复邹老师 做账就怕不小心触犯了法律法规,
2022-10-26 17:10:09
邹老师:回复白开水8你好,这个不存在触犯法规的问题,最多就是错误了做更正
2022-10-26 17:32:43
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑜瑜 发表的提问:
建筑业跨区域在项目所在地预交增值税的会计分录是借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款 吗。还是借:应交税费——应交增值税 —销项税额 贷:银行存款
这个做应交税费——预交增值税
35楼
2022-10-26 14:00:07
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小智老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问:
有很多销售收入专用发票,扣税款的会计分录, 借:应交税费_应交增值税_销项税额, 应交税费_城市维护建设, 应交税费_教育附加, 应交税费_地方教育附加, 贷:银行存款 请问老师,有很多笔银行扣款的记录,贷:银行存款在做分录时,是不是得按银行上扣款的每笔扣款,贷每一笔银行扣款的分录呢,
您好,是的,这样做有利于您以后查银行账的时候,能直接找出该笔税费支出。
36楼
2022-10-26 14:08:47
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嘻嘻:回复小智老师 那老师,做完销售收入,在计提附加税的时候,城市维护,教育附加,地方附加,按总的合计起来计提,,就做一张会计分录就可以是吗?
2022-10-26 14:20:57
小智老师:回复嘻嘻您好,是的,您可以把这些计提做在一个分录里面,但是要分开计提单项税费。
2022-10-26 14:36:37
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问:
老师,内账不计提交费时直接做分录是这样吗? 借:应交税费_应交增值税100 贷:银行存款100 还是借:管理费用-增值税100 贷:银行存款100
内账这个可以不用计提,直接做借:管理费用-增值税100 贷:银行存款100
37楼
2022-10-26 14:14:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
结算上月电费3290.18元,开具一张增值税发票,用银行存款支付.怎么做会计分录
借;管理费用等科目 贷;银行存款
38楼
2022-10-27 12:04:53
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庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 丰富的眼睛 发表的提问:
老师,收到房东出具的增值税专用发票价1000,税60,并用银行存款支付了。会计分录为什么不是借:管理费用1000 应交增值税——进项税额60 待:银行存款1060
你好,是的,是这样处理的,
39楼
2022-10-27 12:31:14
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丰富的眼睛:回复庄老师 如果是普通发票就是借:管理费用1060 贷:银行存款1060吗
2022-10-27 12:48:34
庄老师:回复丰富的眼睛你好,是的,差一个进项税
2022-10-27 13:07:12
丰富的眼睛:回复庄老师 差什么进项税啊??如果是普票,完整的会计分录怎么做??
2022-10-27 13:31:33
庄老师:回复丰富的眼睛如果是普票,就不用做进项税了, 借:管理费用1060  待:银行存款1060
2022-10-27 13:59:27
笑笑老师
职称:中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 舒服的小海豚 发表的提问:
借:管理费用 /销售费用/财务费用/制造费用 应交税费--应交增值税 贷:银行存款这个分录不对是吧?就只针对会计分录
您好,要看具体业务,有记入管理费用的。
40楼
2022-10-27 12:37:18
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舒服的小海豚:回复笑笑老师 老师举个例子说明一下呗
2022-10-27 12:55:58
笑笑老师:回复舒服的小海豚您好 比如,购买办公用品 如果是小规模的,购入商品进项不能抵扣,价税合计借记管理费用,贷记银行存款 如果是一般纳税人,购入商品进项可以抵扣,以价款借记管理费用,借记应交税费-应交增值税(进项税额),货记银行存款等 。 所以上述您做的分录,如果是小规模,您的分录是不正确的
2022-10-27 13:10:47
林老师
职称:会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ july 发表的提问:
老师,我看课件里讲到次月银行划缴上月增值税的分录是:借:应交增值税-已交增值税 贷:银行存款 我以前做的是 借:应交税金_应交增值税(转出未交增值税) 贷:银行存款,哪个对呀?
借:应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
41楼
2022-10-27 13:05:11
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july:回复林老师 如果是这样的话,那么上个月月底转出增值税的时候的分录是 借:应交税金_应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金_未交增值税,就不会对抵"应交税金_未交增值税"这个科目了呀?
2022-10-27 13:41:11
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 标致的故事 发表的提问:
用银行存款缴纳增值税42500元,教育费附加850元。做会计分录
借应交税费应交增值税42500应交税费应交教育费附加850 贷银行存款43350
42楼
2022-10-27 13:14:59
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小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 发表的提问:
1、每月末都必须要计提应交增值税吗?2、交税后的分录是:借应交税费-已交增值税,贷银行存款,还是借应交税费-未交增值税,贷银行存款?
您好,是的。每月末都必须要计提应交增值税,除非本期没有发生额。缴纳分本期税金是借应交税费-未交增值税,贷银行存款。
43楼
2022-10-30 13:24:14
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静:回复小林老师 那已交增值税科目是什么情况用
2022-10-30 13:38:17
小林老师:回复您好,本月交本月的税,借应交税费-应交增值税(已交税金),贷银行存款
2022-10-30 13:52:42
静:回复小林老师 那本月的税本月交了就不存在要计提增值税了吧
2022-10-30 14:03:29
小林老师:回复您好,是的,您的理解非常正确。
2022-10-30 14:30:01
静:回复小林老师 在录播的实操课程中,工程合同的印花税计入税金及附加科目,我的财务软件中印花税是在管理费用下,那合同的印花税能计入管理费用吗?
2022-10-30 14:46:29
小林老师:回复您好,目前最新的要求是计入税金及附加,不计入管理费用。
2022-10-30 15:00:00
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 帅得不用穿衣服? 发表的提问:
老师好,增值税需要计提吗?计提增值税怎么做分录呢?银行扣款的时候我直接。 借,应交税费._未交增值税,,贷,银行存款
你好,你是一般纳税人还是小规模?
44楼
2022-10-30 13:43:53
全部回复
帅得不用穿衣服?:回复郭老师 老师我们属于一般纳税人
2022-10-30 14:06:08
郭老师:回复帅得不用穿衣服?借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2022-10-30 14:32:31
郭老师:回复帅得不用穿衣服?这是结转增值税的。
2022-10-30 14:50:02
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问:
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的,分录是正确的。
45楼
2022-10-30 13:51:59
全部回复
sincere:回复张艳老师 好的,谢谢老师
2022-10-30 14:05:50
张艳老师:回复sincere不客气的,祝您学习愉快。
2022-10-30 14:19:31
sincere:回复张艳老师 老师,那在余额表当中,应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2022-10-30 14:46:20
张艳老师:回复sincere由于没有做增值税结转分录,这个科目会挂有余额的
2022-10-30 14:59:08
sincere:回复张艳老师 老师,那怎样处理才能没有余额
2022-10-30 15:23:26
张艳老师:回复sincere借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
2022-10-30 15:48:13

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