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用银行存款上交增值税会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 爱华 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
同学好，借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，借计应交税费-附加税费，贷计银行存款
31楼
2022-10-25 15:47:11
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爱华：回复英老师 没太明白分录
2022-10-25 16:30:50
英老师：回复爱华进项税是可以抵扣的，-附加税费需要从对方款项中扣除
2022-10-25 16:45:28
爱华：回复英老师 借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，这是一笔分录吗？
2022-10-25 17:07:51
爱华：回复英老师 这是我成本，贷方为什么出现销项税呢？
2022-10-25 17:22:49
英老师：回复爱华销项税是你要缴纳的
2022-10-25 17:50:03
爱华：回复英老师 ？？比如说我不含税成本100万，产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元。按您的思路，我应该如何做这个分录呢？销项税得交多少？
2022-10-25 18:13:31
爱华：回复英老师 税务局直接已扣款，这个跟销项税没有关系吧，我就是为了成本那里税金，没有涉及到收入销项税啊
2022-10-25 18:34:43
英老师：回复爱华税务局直接已扣款当然是计入销项税，代扣的销项税可以抵扣进项税，同学好好理解下
2022-10-25 18:51:26
爱华：回复英老师 就按照我上面的数字举例，借计成本费用94万，应交税费-应交增值税（进项税）6万，贷计银行存款93.28万，应交税费-应交增值税（销项税）6万应交税费-附加税费0.72万，是这个做吗？
2022-10-25 19:04:25
爱华：回复英老师 比如说我不含税成本100万，产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元
2022-10-25 19:24:58
英老师：回复爱华是的，分录是正确的
2022-10-25 19:35:36
爱华：回复英老师 金额呢？主要不知道怎么分配这个金额
2022-10-25 20:02:47
英老师：回复爱华借计成本费用94万，应交税费-应交增值税（进项税）6万，贷计银行存款93.28万，应交税费-应交增值税（销项税）6万应交税费-附加税费0.72万
2022-10-25 20:29:34
爱华：回复英老师 好的，谢谢
2022-10-25 20:50:02
英老师：回复爱华不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2022-10-25 21:00:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29w
引用 @ 精明的春天 发表的提问：
税控服务费会计分录借：应交税金-增值税减免，贷：银行存款。可以吗。
你好！这样不规范了。
32楼
2022-10-25 16:09:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 单纯的嚓茶 发表的提问：
老师您好，收到税务局退税会计分录 借:银行存款 贷:应交税费/未交增值税
你好，具体是因为什么原因退回的什么税款呢？
33楼
2022-10-25 16:17:59
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单纯的嚓茶：回复邹老师 我不太清楚，感觉应该是按3%交的，后来减免按1%，多交的退回的吧
2022-10-25 16:29:11
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，是小规模纳税人多交的增值税退回？ 
2022-10-25 16:43:15
单纯的嚓茶：回复邹老师 是的，是待报解预算收入。
2022-10-25 17:04:41
单纯的嚓茶：回复邹老师 刚刚分录对吗？
2022-10-25 17:17:43
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，不对，明细科目不对 小规模纳税人多交的增值税退回，分录是 借:银行存款 贷:应交税费—应交增值税
2022-10-25 17:39:37
单纯的嚓茶：回复邹老师 到我们单位没用应交税费_应交增值税科目  之前会计是这样做的，确认收入时是   借:银存        贷:主收入            应交税费_未交增值税 借:应交税费_未交增值税      贷:营业外收入_减免税款 没有用应交税费_应交增值税科目
2022-10-25 17:52:38
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，未交增值税是一般纳税人单位才使用的科目 小规模 纳税人科目是 应交税费—应交增值税。小规模 纳税人使用   应交税费—未交增值税科目是错误 的
2022-10-25 18:06:17
单纯的嚓茶：回复邹老师 但之前就这么做的账，只能原路冲回吧，明年在改吧，刚那笔分录月底怎么给它结转呢？
2022-10-25 18:29:43
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，刚那笔分录月底结转到营业外收入是 借：应交税费—未交增值，贷：营业外收入 
2022-10-25 18:40:08
单纯的嚓茶：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-10-25 18:58:26
邹老师：回复单纯的嚓茶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-10-25 19:14:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
增值税小规模纳税人，开出不足90000发票我这样做会计分录『借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—未交增值税』 之前我在其他财务公司，她这样做会计分录『借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（减免税）』以上的两个会计分录哪个更规范一点
应当这样做分录 借；银行存款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
34楼
2022-10-26 13:52:52
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白开水8：回复邹老师 你说的应交增值税是销项税吗？小规模纳税人没有销项税的，而且应交税费我写成应交税费—未交增值税不行吗，税务所的会计都这样做
2022-10-26 14:06:05
邹老师：回复白开水8你好，小规模只有应交税费——应交增值税二级科目，没有未交增值税，也没有消息税额明细
2022-10-26 14:23:41
白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式
2022-10-26 14:53:04
邹老师：回复白开水8你好，小规模是没有进项税额的说法，购进全额计入成本或费用的
2022-10-26 15:03:53
白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式。 这是一般纳税人，老师
2022-10-26 15:24:18
邹老师：回复白开水8你好，如果是先入账，后认证发票，是可以这样处理 如果直接认证入账了，就计入进项税额，而不需要通过待认证进项税额过渡一下的
2022-10-26 15:34:49
白开水8：回复邹老师 老师这是会计核算方法规定的吗
2022-10-26 15:45:11
邹老师：回复白开水8你好，这个是根据实际情况分析该如何做分录
2022-10-26 16:03:49
白开水8：回复邹老师 做账就怕不小心触犯了法律法规，
2022-10-26 16:14:04
邹老师：回复白开水8你好，这个不存在触犯法规的问题，最多就是错误了做更正
2022-10-26 16:27:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑜瑜 发表的提问：
建筑业跨区域在项目所在地预交增值税的会计分录是借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 吗。还是借：应交税费——应交增值税 —销项税额 贷：银行存款
这个做应交税费——预交增值税
35楼
2022-10-26 14:00:07
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小智老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
有很多销售收入专用发票，扣税款的会计分录， 借：应交税费_应交增值税_销项税额， 应交税费_城市维护建设， 应交税费_教育附加， 应交税费_地方教育附加， 贷：银行存款 请问老师，有很多笔银行扣款的记录，贷：银行存款在做分录时，是不是得按银行上扣款的每笔扣款，贷每一笔银行扣款的分录呢，
您好，是的，这样做有利于您以后查银行账的时候，能直接找出该笔税费支出。
36楼
2022-10-26 14:08:47
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嘻嘻：回复小智老师 那老师，做完销售收入，在计提附加税的时候，城市维护，教育附加，地方附加，按总的合计起来计提，，就做一张会计分录就可以是吗？
2022-10-26 14:20:15
小智老师：回复嘻嘻您好，是的，您可以把这些计提做在一个分录里面，但是要分开计提单项税费。
2022-10-26 14:47:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，内账不计提交费时直接做分录是这样吗？ 借:应交税费_应交增值税100 贷:银行存款100 还是借:管理费用-增值税100 贷:银行存款100
内账这个可以不用计提，直接做借:管理费用-增值税100 贷:银行存款100
37楼
2022-10-26 14:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结算上月电费3290.18元，开具一张增值税发票，用银行存款支付.怎么做会计分录
借；管理费用等科目 贷；银行存款
38楼
2022-10-27 12:04:53
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 丰富的眼睛 发表的提问：
老师，收到房东出具的增值税专用发票价1000，税60,并用银行存款支付了。会计分录为什么不是借:管理费用1000 应交增值税——进项税额60 待:银行存款1060
你好，是的，是这样处理的，
39楼
2022-10-27 12:31:14
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丰富的眼睛：回复庄老师 如果是普通发票就是借:管理费用1060 贷:银行存款1060吗
2022-10-27 12:47:08
庄老师：回复丰富的眼睛你好，是的，差一个进项税
2022-10-27 13:02:39
丰富的眼睛：回复庄老师 差什么进项税啊？？如果是普票，完整的会计分录怎么做？？
2022-10-27 13:31:55
庄老师：回复丰富的眼睛如果是普票，就不用做进项税了， 借:管理费用1060  待:银行存款1060
2022-10-27 13:58:31
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 舒服的小海豚 发表的提问：
借：管理费用 /销售费用/财务费用/制造费用 应交税费--应交增值税 贷：银行存款这个分录不对是吧？就只针对会计分录
您好，要看具体业务，有记入管理费用的。
40楼
2022-10-27 12:37:18
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舒服的小海豚：回复笑笑老师 老师举个例子说明一下呗
2022-10-27 12:59:15
笑笑老师：回复舒服的小海豚您好 比如，购买办公用品 如果是小规模的，购入商品进项不能抵扣，价税合计借记管理费用，贷记银行存款 如果是一般纳税人，购入商品进项可以抵扣，以价款借记管理费用，借记应交税费－应交增值税（进项税额），货记银行存款等 。 所以上述您做的分录，如果是小规模，您的分录是不正确的
2022-10-27 13:12:47
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ july 发表的提问：
老师，我看课件里讲到次月银行划缴上月增值税的分录是：借：应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 我以前做的是 借：应交税金_应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款，哪个对呀？
借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
41楼
2022-10-27 13:05:11
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july：回复林老师 如果是这样的话，那么上个月月底转出增值税的时候的分录是 借：应交税金_应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金_未交增值税，就不会对抵"应交税金_未交增值税"这个科目了呀？
2022-10-27 13:27:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 标致的故事 发表的提问：
用银行存款缴纳增值税42500元，教育费附加850元。做会计分录
借应交税费应交增值税42500应交税费应交教育费附加850 贷银行存款43350
42楼
2022-10-27 13:14:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 静 发表的提问：
1、每月末都必须要计提应交增值税吗？2、交税后的分录是：借应交税费-已交增值税，贷银行存款，还是借应交税费-未交增值税，贷银行存款？
您好，是的。每月末都必须要计提应交增值税，除非本期没有发生额。缴纳分本期税金是借应交税费-未交增值税，贷银行存款。
43楼
2022-10-30 13:24:14
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静：回复小林老师 那已交增值税科目是什么情况用
2022-10-30 13:54:15
小林老师：回复静您好，本月交本月的税，借应交税费-应交增值税（已交税金），贷银行存款
2022-10-30 14:22:20
静：回复小林老师 那本月的税本月交了就不存在要计提增值税了吧
2022-10-30 14:32:25
小林老师：回复静您好，是的，您的理解非常正确。
2022-10-30 15:02:16
静：回复小林老师 在录播的实操课程中，工程合同的印花税计入税金及附加科目，我的财务软件中印花税是在管理费用下，那合同的印花税能计入管理费用吗？
2022-10-30 15:20:46
小林老师：回复静您好，目前最新的要求是计入税金及附加，不计入管理费用。
2022-10-30 15:31:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 帅得不用穿衣服? 发表的提问：
老师好，增值税需要计提吗？计提增值税怎么做分录呢？银行扣款的时候我直接。 借，应交税费._未交增值税，，贷，银行存款
你好，你是一般纳税人还是小规模？
44楼
2022-10-30 13:43:53
全部回复
帅得不用穿衣服?：回复郭老师 老师我们属于一般纳税人
2022-10-30 14:09:08
郭老师：回复帅得不用穿衣服?借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2022-10-30 14:21:23
郭老师：回复帅得不用穿衣服?这是结转增值税的。
2022-10-30 14:38:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
45楼
2022-10-30 13:51:59
全部回复
sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-10-30 14:17:04
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2022-10-30 14:29:14
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2022-10-30 14:47:03
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2022-10-30 15:08:38
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2022-10-30 15:19:14
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2022-10-30 15:30:46
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