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用银行存款上交增值税会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 腼腆的白云 发表的提问:
公司是一般纳税人,有无票服务费收入54800,会计分录:银行存款54800,其他 业务收入:48495.58,应交增值税:6304.42,那下面应该再做一笔:应交增值税6304.42,银行存款:6304.42
你好,是的,需要做一笔缴纳增值税的分录
61楼
2022-11-07 10:30:50
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腼腆的白云:回复邹老师 营业税金及附加呢?
2022-11-07 10:50:43
邹老师:回复腼腆的白云你好,需要计提附加税的
2022-11-07 11:02:34
腼腆的白云:回复邹老师 这个是无票收入的,那应交增值税6304.42,银行存款:6304.42跟附加税在银行记录上实际是没有这一笔的,这样子有没有问题呢?
2022-11-07 11:14:40
邹老师:回复腼腆的白云你好,无票收入也是需要按正常开具发票纳税才是的,怎么银行存款没有这一笔业务呢?
2022-11-07 11:36:37
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 忧伤的服饰 发表的提问:
12月10日,用银行存款支付本月电费10000元,增值税1300元。其中,生产A产品耗用5000元,生产B产品耗用3000元,车间耗用1000元,行政管理部门耗用600元,销售部门耗用400元的会计分录怎么写
你好 借:生产成本—A产品 5000 生产成本—B产品 3000 制造费用 1000 管理费用 600 销售费用 400 应交税费—应交增值税(进项税额)1300,   贷:银行存款  11300
62楼
2022-11-07 10:36:36
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夏天老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 傲娇的老虎 发表的提问:
购入B材料一批,买价8000元,增值税税额1040元,以银行存款支付。一个月后B材料运抵企业,验收时发现B材料短少10%。经查明,短少的材料中20%属于定额损耗,另外80%系运输公司责任,由运输公司赔偿。做会计分录
你好,购买时,借在途物资8000,应交税费-应交增值税进项税额1040,贷银行存款9040,验收,借原材料7200,贷在途物资7200,短缺部分,借待处理财产损溢904,贷在途物资800,应交税费-应交增值税进项税额转出104,查明责任,借其他应收款723.2,管理费用180.8,贷待处理财产损溢904
63楼
2022-11-07 10:59:06
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 孝顺的板栗 发表的提问:
宏达公司订购甲材料价款5000元,增值税水率13%,按合同约定预付货款的30%,以银行存款支付。 会计分录
您好 借:原材料 5000 借:应交税费-应交增值税-进项税额 5000*0.13=650 贷:银行存款 (5000+650)*0.3=1695 贷:应付账款 5000+650-1695=3955
64楼
2022-11-07 11:24:58
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 学堂用户yssxey 发表的提问:
购进材料一批,计价1300元(含增值税,税率13%),材料验收人库,货款以银行存款支付 的会计分录怎么写
借原材料1300/1.13 应交税费、应交增值税进项 贷银行存款。
65楼
2022-11-08 09:55:45
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 专一的夏天 发表的提问:
(1)2日,从甲单位购进A材料3000千克,单价10元,计30 000元,增值税5100元,货款及运费800元均以银行存款支付。材料验收入库 如何列会计分录
你好 借:原材料 30 000%2B800 , 应交税费—应交增值税(进项税额)5100,   贷:银行存款 35900
66楼
2022-11-08 10:22:45
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丁丁
职称:中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 酷酷的山水 发表的提问:
2019年1月1日,甲公司与乙公司签订-项购货合同,甲公司从Z公司购入一台不需要安装的大型机器设备。合同约定,甲公司采用分期付款方式支付价款。该设备价款共计900万元(不含增值税),分6期平均支付, 于2019年01月01日支付首期款项150万元,其余款项在2019年至2023年的5年期间于每年12月31日平均支付。 甲公司按照合同约定 用银行存款如期支付了款项。假定年折现率为8%。按时间先后顺序,编制与该任务相关会计分录,金额以万元表示,结果保留两位小数。(P/A, 8%,4)=3.3121,(P/A, 8%,5) =3.9927, (P/F, 8%,5) =0.6806
同学,你好! 资产入账价值=150+150*(P/A,8%,5)=150+150*3.9927=748.91
67楼
2022-11-08 10:50:33
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丁丁:回复酷酷的山水第一年 借:固定资产748.91 未确认融资费用151.09 贷:长期应付款750 银行存款150 借:财务费用47.91 贷:未确认融资费用47.91 借:长期应付款150 贷:银行存款150
2022-11-08 11:26:31
丁丁:回复酷酷的山水第二年 借:财务费用39.75 贷:未确认融资费用39.75 借:长期应付款150 贷:银行存款150
2022-11-08 11:56:01
丁丁:回复酷酷的山水第三年 借:财务费用30.93 贷:未确认融资费用30.93 借:长期应付款150 贷:银行存款150
2022-11-08 12:06:11
丁丁:回复酷酷的山水第四年 借:财务费用21.4 贷:未确认融资费用21.4 借:长期应付款150 贷:银行存款150
2022-11-08 12:23:07
丁丁:回复酷酷的山水第五年 借:财务费用11.1 贷:未确认融资费用11.1 借:长期应付款150 贷:银行存款150
2022-11-08 12:35:34
丁丁:回复酷酷的山水摊销金额计算过程如下; (750-151.09)*8%=47.91 [(750-150)-(151.09-47.91)]*8%=39.75 [(750-150-150)-(151.09-47.91-39.75)]*8%=30.93 [(750-150-150-150)-(151.09-47.91-39.75-30.93)]*8%=21.4 151.09-47.91-39.75-30.93-21.4=11.1
2022-11-08 12:46:35
李霞老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 学堂用户hukcit 发表的提问:
购买设备一台,不需要安装,价款500000元,增值税65000元,款项用银行存款支付。会计分录
借固定资产500000.借应交税费应交增值税进项税额650000贷银行存款。565000
68楼
2022-11-08 11:14:59
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方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问:
借应交税费-未交增值税貸银行存款这分录的意思是补交上月的税吗?
不是,这个交纳上月计算的增值税,不是补,是正常交纳。
69楼
2022-11-09 10:11:38
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笑口常开老师
职称:中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 发表的提问:
上月销售简易计产品借:其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元,贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元,未做分录,银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ,请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做?
贷:主营业务收入 应交税金--销项税500 然后做结转借 应缴税金--销项税 500 贷 应缴税金--未交增值税 然后你下个月交的时候就是借 应缴税金--未交增值税 贷 银行存款
70楼
2022-11-09 10:27:26
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浅:回复笑口常开老师 ????没看懂你的
2022-11-09 10:59:25
浅:回复笑口常开老师 不是主营产品,老师是不是回错了人?
2022-11-09 11:28:49
笑口常开老师:回复抱歉,实操的问题改请你在会计问里实操答疑模块提问下把,不小心接错题目了。实操答疑老师会帮您详细解答,非常抱歉
2022-11-09 11:39:35
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 发表的提问:
上月销售简易计产品贷:其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元,借其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元,未做分录,银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ,请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做?
借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款
71楼
2022-11-09 10:50:03
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谢老师 发表的提问:
上月销售简易计产品借:其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元,贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元,未做分录,银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ,请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做?
你好 你 分录做错了 是借 其他应收款42000 贷 其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元 你再把这个简易计税做个分录 借 应交 税费 简易计税 2000 贷 应交税费 未交增值税2000
72楼
2022-11-09 11:16:12
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 山西~琪 发表的提问:
每月用银行存款交的国税,地税,怎么做会计分录?
你好! 增值税: 借记应交税费—未交增值税 贷记银行存款 所得税 借 所得税费用 贷 银行存款 地税的城建税教育附加及印花税 借 税金及附加 贷 银行存款
73楼
2022-11-09 11:36:59
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山西~琪:回复老江老师 好的,谢谢!
2022-11-09 11:54:53
老江老师:回复山西~琪不客气,这是应该的!
2022-11-09 12:06:48
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 腼腆的酒窝 发表的提问:
 去国税代开增值税票,税款是直接帐户上扣的,拿回来的预缴税款通知书的会计分录是这样做吗借:应交税费-增值税 贷:银行存款-工行
是的
74楼
2022-11-10 09:48:54
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沈家本老师
职称:注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Anna 发表的提问:
房地产公司,开预收款发票时,缴纳土地增值税分录为:借-应交土地增值税,贷:银行存款!等下次开销售发票时,还是以上分录还是说要计提:借-税金及附加,贷:应交税金-土地增值税!贷:应交税金-土地增值税,贷:银行存款
您好, 如房地产预交土地增值税20万元,则会计处理如下: 借:应交税费-应交土地增值税20 贷:银行存款20 待开发项目达到完工条件,相应的收入及成本结转损益时,将土地增值税转入税金及附加科目: 借:税金及附加20 贷:应交税费-应交土地增值税20 为您提供解答,如满意,请五星好评哦
75楼
2022-11-10 10:10:34
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