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用银行存款上交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 腼腆的白云 发表的提问：
公司是一般纳税人，有无票服务费收入54800，会计分录：银行存款54800，其他 业务收入：48495.58，应交增值税：6304.42，那下面应该再做一笔：应交增值税6304.42，银行存款：6304.42
你好，是的，需要做一笔缴纳增值税的分录
61楼
2022-11-07 10:30:50
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腼腆的白云：回复邹老师 营业税金及附加呢？
2022-11-07 10:50:43
邹老师：回复腼腆的白云你好，需要计提附加税的
2022-11-07 11:02:34
腼腆的白云：回复邹老师 这个是无票收入的，那应交增值税6304.42，银行存款：6304.42跟附加税在银行记录上实际是没有这一笔的，这样子有没有问题呢？
2022-11-07 11:14:40
邹老师：回复腼腆的白云你好，无票收入也是需要按正常开具发票纳税才是的，怎么银行存款没有这一笔业务呢？
2022-11-07 11:36:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 忧伤的服饰 发表的提问：
12月10日，用银行存款支付本月电费10000元，增值税1300元。其中，生产A产品耗用5000元，生产B产品耗用3000元，车间耗用1000元，行政管理部门耗用600元，销售部门耗用400元的会计分录怎么写
你好 借：生产成本—A产品 5000 生产成本—B产品 3000 制造费用 1000 管理费用 600 销售费用 400 应交税费—应交增值税（进项税额）1300，   贷：银行存款  11300
62楼
2022-11-07 10:36:36
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 傲娇的老虎 发表的提问：
购入B材料一批，买价8000元，增值税税额1040元，以银行存款支付。一个月后B材料运抵企业，验收时发现B材料短少10%。经查明，短少的材料中20%属于定额损耗，另外80%系运输公司责任，由运输公司赔偿。做会计分录
你好，购买时，借在途物资8000，应交税费-应交增值税进项税额1040，贷银行存款9040，验收，借原材料7200，贷在途物资7200，短缺部分，借待处理财产损溢904，贷在途物资800，应交税费-应交增值税进项税额转出104，查明责任，借其他应收款723.2，管理费用180.8，贷待处理财产损溢904
63楼
2022-11-07 10:59:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 孝顺的板栗 发表的提问：
宏达公司订购甲材料价款5000元，增值税水率13%，按合同约定预付货款的30%，以银行存款支付。 会计分录
您好 借：原材料 5000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 5000*0.13=650 贷：银行存款 (5000+650)*0.3=1695 贷：应付账款 5000+650-1695=3955
64楼
2022-11-07 11:24:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 学堂用户yssxey 发表的提问：
购进材料一批，计价1300元（含增值税，税率13%），材料验收人库，货款以银行存款支付 的会计分录怎么写
借原材料1300/1.13 应交税费、应交增值税进项 贷银行存款。
65楼
2022-11-08 09:55:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 专一的夏天 发表的提问：
(1)2日，从甲单位购进A材料3000千克，单价10元，计30 000元，增值税5100元，货款及运费800元均以银行存款支付。材料验收入库 如何列会计分录
你好 借：原材料 30 000%2B800 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）5100，   贷：银行存款 35900
66楼
2022-11-08 10:22:45
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丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 酷酷的山水 发表的提问：
2019年1月1日，甲公司与乙公司签订-项购货合同，甲公司从Z公司购入一台不需要安装的大型机器设备。合同约定，甲公司采用分期付款方式支付价款。该设备价款共计900万元(不含增值税)，分6期平均支付， 于2019年01月01日支付首期款项150万元，其余款项在2019年至2023年的5年期间于每年12月31日平均支付。 甲公司按照合同约定 用银行存款如期支付了款项。假定年折现率为8%。按时间先后顺序，编制与该任务相关会计分录，金额以万元表示，结果保留两位小数。(P/A, 8%，4)=3.3121，(P/A， 8%，5) =3.9927， (P/F， 8%，5) =0.6806
同学，你好！ 资产入账价值=150+150*（P/A,8%,5）=150+150*3.9927=748.91
67楼
2022-11-08 10:50:33
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丁丁：回复酷酷的山水第一年 借：固定资产748.91 未确认融资费用151.09 贷：长期应付款750 银行存款150 借：财务费用47.91 贷：未确认融资费用47.91 借：长期应付款150 贷：银行存款150
2022-11-08 11:26:31
丁丁：回复酷酷的山水第二年 借：财务费用39.75 贷：未确认融资费用39.75 借：长期应付款150 贷：银行存款150
2022-11-08 11:56:01
丁丁：回复酷酷的山水第三年 借：财务费用30.93 贷：未确认融资费用30.93 借：长期应付款150 贷：银行存款150
2022-11-08 12:06:11
丁丁：回复酷酷的山水第四年 借：财务费用21.4 贷：未确认融资费用21.4 借：长期应付款150 贷：银行存款150
2022-11-08 12:23:07
丁丁：回复酷酷的山水第五年 借：财务费用11.1 贷：未确认融资费用11.1 借：长期应付款150 贷：银行存款150
2022-11-08 12:35:34
丁丁：回复酷酷的山水摊销金额计算过程如下； （750-151.09）*8%=47.91 [（750-150）-（151.09-47.91）]*8%=39.75 [（750-150-150）-（151.09-47.91-39.75）]*8%=30.93 [（750-150-150-150）-（151.09-47.91-39.75-30.93）]*8%=21.4 151.09-47.91-39.75-30.93-21.4=11.1
2022-11-08 12:46:35
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 学堂用户hukcit 发表的提问：
购买设备一台，不需要安装，价款500000元，增值税65000元，款项用银行存款支付。会计分录
借固定资产500000.借应交税费应交增值税进项税额650000贷银行存款。565000
68楼
2022-11-08 11:14:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
借应交税费-未交增值税貸银行存款这分录的意思是补交上月的税吗？
不是，这个交纳上月计算的增值税，不是补，是正常交纳。
69楼
2022-11-09 10:11:38
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 浅 发表的提问：
上月销售简易计产品借：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
贷：主营业务收入 应交税金--销项税500 然后做结转借 应缴税金--销项税 500 贷 应缴税金--未交增值税 然后你下个月交的时候就是借 应缴税金--未交增值税 贷 银行存款
70楼
2022-11-09 10:27:26
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浅：回复笑口常开老师 ？？？？没看懂你的
2022-11-09 10:59:25
浅：回复笑口常开老师 不是主营产品，老师是不是回错了人？
2022-11-09 11:28:49
笑口常开老师：回复浅抱歉，实操的问题改请你在会计问里实操答疑模块提问下把，不小心接错题目了。实操答疑老师会帮您详细解答，非常抱歉
2022-11-09 11:39:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 浅 发表的提问：
上月销售简易计产品贷：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，借其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
71楼
2022-11-09 10:50:03
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谢老师 发表的提问：
上月销售简易计产品借：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
你好 你 分录做错了 是借 其他应收款42000 贷 其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元 你再把这个简易计税做个分录 借 应交 税费 简易计税 2000 贷 应交税费 未交增值税2000
72楼
2022-11-09 11:16:12
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 山西~琪 发表的提问：
每月用银行存款交的国税，地税，怎么做会计分录？
你好！ 增值税： 借记应交税费—未交增值税 贷记银行存款 所得税 借 所得税费用 贷 银行存款 地税的城建税教育附加及印花税 借 税金及附加 贷 银行存款
73楼
2022-11-09 11:36:59
全部回复
山西~琪：回复老江老师 好的，谢谢！
2022-11-09 11:54:53
老江老师：回复山西~琪不客气，这是应该的！
2022-11-09 12:06:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 腼腆的酒窝 发表的提问：
 去国税代开增值税票，税款是直接帐户上扣的，拿回来的预缴税款通知书的会计分录是这样做吗借：应交税费-增值税 贷：银行存款-工行
是的
74楼
2022-11-10 09:48:54
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Anna 发表的提问：
房地产公司，开预收款发票时，缴纳土地增值税分录为：借－应交土地增值税，贷：银行存款！等下次开销售发票时，还是以上分录还是说要计提：借－税金及附加，贷：应交税金－土地增值税！贷：应交税金－土地增值税，贷：银行存款
您好， 如房地产预交土地增值税20万元，则会计处理如下： 借：应交税费-应交土地增值税20 贷：银行存款20 待开发项目达到完工条件，相应的收入及成本结转损益时，将土地增值税转入税金及附加科目： 借：税金及附加20 贷：应交税费-应交土地增值税20 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
75楼
2022-11-10 10:10:34
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