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用银行存款上交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 海丽 发表的提问：
18年交增值税时，分录是，借，应交税费——应交增值税贷，银行存款，19年需要怎么调整会计科目吗？一般纳税人
你好，需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税
76楼
2022-11-10 10:36:59
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海丽：回复邹老师 摘要就写，调整分录吗？
2022-11-10 10:53:13
邹老师：回复海丽你好，摘要写调整某某月份第多少号凭证
2022-11-10 11:13:49
海丽：回复邹老师 还是冲销18年凭证，然后再做，应交税费——未交增值税，贷银行存款
2022-11-10 11:37:40
邹老师：回复海丽你好，直接做一笔综合调整分录就可以了
2022-11-10 11:59:42
海丽：回复邹老师 就这样嘛
2022-11-10 12:24:44
邹老师：回复海丽你好，是的，只需要做这个调整分录就可以了
2022-11-10 12:42:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
这里赠送金枪鱼为啥分录会是借销售费用贷应交税费应交增值税贷，银行存款
这个不对吧，他入库了吗。
77楼
2022-11-11 09:42:50
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生活天空：回复郭老师 现在是免费送给别人，早就入库了，学堂里就是这么说的
2022-11-11 10:01:41
郭老师：回复生活天空那赠送应该是借销售费用，贷库存商品应交税费。
2022-11-11 10:24:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用银行存款交付上月欠交的增值税700元
用银行存款交付上月欠交的增值税700元
78楼
2022-11-11 10:01:01
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邹老师：回复爱笑的流沙借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-11-11 10:23:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 兴奋的冥王星 发表的提问：
会计分录:丙材料运达企业，其实际买价为200 000元，增值税26 000元，冲减原预付款项100 000元外，以银行存款支付其余的126 000元。
你好 借；原材料 200 000 ，应交税费—应交增值税（进项税额）26 000， 贷；预付账款226 000 借；预付账款126 000，贷；银行存款126 000
79楼
2022-11-11 10:09:39
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
购入甲材料5000kg，单价为99元/kg，乙材料6000kg，单价为54元/kg，增值税为17%，运费为11000元，增值税为1210，价税费均以银行存款支付，材料尚在运输途中，作出该经济业务的会计分录
在途物质 银行存款就可以了，在加一个税务
80楼
2022-11-11 10:24:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 柔弱的玉米 发表的提问：
购进材料一批，计价11，300元（含增值税，税率为13%），材料已验收入库， 以银行存款支付。会计分录怎么写？
借:库存商品10000 应交税费应交增值税进项税额1300 贷:银行存款11300
81楼
2022-11-13 10:04:47
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
上个月做的分录是，借原材料应交税费-应交增值税-带认证进项税额 贷银行存款，这个月要抵扣了，该怎么做会计分录？
你好！ 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
82楼
2022-11-13 10:30:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 2333333 发表的提问：
如果是公司用银行存款补交去年的一笔增值税5.39元，金额较小，应该怎么做会计分录
你好 借；应交税费——应交增值税 或未交增值税 贷；银行存款 5.39
83楼
2022-11-13 10:52:00
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2333333：回复邹老师 不用先计提吗
2022-11-13 11:16:04
邹老师：回复2333333你好，之前计提的增值税数据也少了5.39？
2022-11-13 11:32:32
2333333：回复邹老师 因为那张发票是盖了作废章，可是系统里面没作废，就没有记收入，税局查出来以后叫补交的
2022-11-13 11:50:57
邹老师：回复2333333你好，发票系统没有作废，而发票加盖了作废章，这种情况需要按正常发票申报纳税才是的
2022-11-13 12:13:14
2333333：回复邹老师 我想问问社保这块，税收筹划，公司不给社保的那一部分人 现在要怎么做 规避
2022-11-13 12:37:26
邹老师：回复2333333你好，公司是有义务给员工缴纳社保的，这一块无法规避的
2022-11-13 12:58:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 犯困荷包蛋. 发表的提问：
从爱国工厂购进a材料两千五百千克，买价13000元，增值税税额13%，增值税1690元，熙材料四千五百千克，买价15300元，增值税1989元，另付运费2100元增值税189货款以银行存款支付，材料已验收入库会计分录
您好 借：原材料-A材料 13000 借：原材料-熙材料 15300%2B2100=17400 借：应交税费-应交增值税-进项税额 1690%2B1989%2B189=3868 贷：银行存款 13000%2B1690%2B15300%2B1989%2B2100%2B189=34268
84楼
2022-11-14 08:29:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 学堂用户62unw2 发表的提问：
A公司余，销给宏达公司一批假产品，货款40万元增值税税额为5200元，另外公司银行存款代垫500元运费，以一并向银行办委托收手续。 编制会计分录。
借银行存款 其他应收款500 贷，主营业务收入40万， 应交税费应交增值税销项5200 银行存款500
85楼
2022-11-14 08:38:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ K14614782728930 发表的提问：
3日，从万山市汽车经销公司购入新的载货汽车一辆，价款60000元，增值税7800元，共67800元已用银行存款支付，载货汽车当即验收投入使用 会计分录怎么写
借，固定资产60000 应交税费～增值税～进7800 贷，银行存款67800
86楼
2022-11-14 08:52:18
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丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ w 发表的提问：
2019年1月1日，甲公司与乙公司签订一项购货合同，甲公司从乙公司购入一台不需要安装的大型机械设备，合同约定，甲公司采用分期付款方式支付价款，该设备价款共计900万元(不含增值税)，分6期平均支付，于2019年1月1日，支付首期款项150万元，其余额现在2019年至2023年的5年期间，于每年12月31日平均支付。 甲公司按照合同约定，用银行存款如期支付了款项，假定年，折现率为8%，按时间先后顺序编制，与该任务相关会计分录金额以万元表示结果保留两位小数。
同学，你好！ 资产入账价值=150+150*（P/A,8%,5）=150+150*3.9927=748.91 第一年 借：固定资产748.91 未确认融资费用151.09 贷：长期应付款750 银行存款150 借：财务费用47.91 贷：未确认融资费用47.91 借：长期应付款150 贷：银行存款150
87楼
2022-11-14 09:12:55
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丁丁：回复w第二年 借：财务费用39.75 贷：未确认融资费用39.75 借：长期应付款150 贷：银行存款150 第三年 借：财务费用30.93 贷：未确认融资费用30.93 借：长期应付款150 贷：银行存款150
2022-11-14 10:11:19
丁丁：回复w第四年 借：财务费用21.4 贷：未确认融资费用21.4 借：长期应付款150 贷：银行存款150 第五年 借：财务费用11.1 贷：未确认融资费用11.1 借：长期应付款150 贷：银行存款150
2022-11-14 10:38:43
丁丁：回复w摊销金额计算过程如下； （750-151.09）*8%=47.91 [（750-150）-（151.09-47.91）]*8%=39.75 [（750-150-150）-（151.09-47.91-39.75）]*8%=30.93 [（750-150-150-150）-（151.09-47.91-39.75-30.93）]*8%=21.4 151.09-47.91-39.75-30.93-21.4=11.1
2022-11-14 11:03:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 海中荷 发表的提问：
购入材料一批，买价25000，增值税4250元，材料已验收入库，款项以银行存款支付。按借贷记账法编会计分录。
你好，借：原材料 25000 应交税费——应交增值税（进项税额）4250 贷：银行存款 29250
88楼
2022-11-14 09:36:59
全部回复
海中荷：回复立红老师 这里的答案 借：原材料 25000 贷：银行存款 25000 是否正确
2022-11-14 10:04:14
立红老师：回复海中荷你好，答案是不对的。
2022-11-14 10:32:01
海中荷：回复立红老师 好的，感谢您
2022-11-14 10:55:21
立红老师：回复海中荷不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个好评，谢谢。
2022-11-14 11:15:29
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
买入材料 注明了增值税 货款以银行存款付 怎么写会计分录
借原材料 应交税费应交增值税进项税 贷银行存款
89楼
2022-11-15 08:12:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 嗯嗯# 发表的提问：
购入材料1010千克，每千克10元，增值税1616元，货款以银行存款支付，材料尚未到达，编制会计分录
你好，借；在途物资 1010*10，应交税费（进项税额）1616，贷；银行存款
90楼
2022-11-15 08:37:39
全部回复
嗯嗯#：回复邹老师 属什么情况下属于材料采购呢？
2022-11-15 09:01:56
邹老师：回复嗯嗯#你好，采用计划成本核算的企业，购进没有入库就通过这个科目核算
2022-11-15 09:20:51
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