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用银行存款上交增值税会计分录
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小五子老师
职称:
中级会计师,注册会计师
0.00
解题:
0w
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潇洒的发卡
发表的提问:
购入一台设备买价6万元,增值税7800元,杂费300元全部款项已用银行存款支付,会计分录怎么做?
你好! 借:固定资产60300 应交税费-应交增值税(进项税额)7800 贷:银行存款68100
91楼
2022-11-15 09:02:07
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张壹老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
1.24w
引用 @
着急的棒球
发表的提问:
2019年1月1日,甲公司与乙公司签订一项购货合同,甲公司从乙公司购入一台不需要 安装的大型机器设备。合同约定,甲公司采用分期付款方式支付价款。该设备价款共计 900万元(不含增值税) 分6期平均支付,于2019年01月01日支付首期款项150万元,其 余款项在2019年至2023年的5年期间于每年12月 31日平均支付。 甲公司按照合同约定用银行存款如期支付了款项。假定年折现率为8%。按时间先后顺 序,编制与该任务相关会计分录,金额以万元表示, 结果保留两位小数。 (P/A, 8%, 4) =3.3121, (P/A, 8%, 5) =3.9927, (P/F, 8%, 5) =0.6806
你好, 借:固定资产631.91 应交税费-应交增值税-进项税117 未确认融资费用151.09 贷:银行存款150 长期应付款750
92楼
2022-11-15 09:15:08
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
默默
发表的提问:
借 :制造费用-物耗 4653.8 应交税费-应交增值税-进项税额 744.6贷:银行存款 5398.4 以上分录对吗?
你好,是这样做分录的
93楼
2022-11-15 09:24:59
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默默:
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邹老师
4月份支付了货 当时分录做了借:固定资产-暂估 7000 贷:银行存款7000,现在收到发票了怎么做?
2022-11-15 09:54:55
邹老师:
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默默
你好,你4月份是支付了款项,没有取得发票?
2022-11-15 10:16:55
默默:
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邹老师
是的 4月份支付了货款银行转账的,对方发票是4月开具的,当时没有寄给我们,是6份才寄给我们的
2022-11-15 10:29:32
默默:
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邹老师
图片是我4月份支付货款时做的分录,请教现在怎么做?
2022-11-15 10:40:32
邹老师:
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默默
你好 4月份支付了货款银行转账 借;预付账款 贷;银行存款 6月份取得发票 借;固定资产 应交税费(进项税额) 贷;预付账款 4月份做预付处理,而不是做固定资产暂估到账的处理
2022-11-15 11:08:53
默默:
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邹老师
那现在怎么做?分录做错了?
2022-11-15 11:32:33
邹老师:
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默默
你好,是的,在你之前分录的基础上做这个分录 借;预付账款 贷;固定资产-暂估 7000 然后6月份 借;固定资产 应交税费(进项税额) 贷;预付账款
2022-11-15 11:42:49
默默:
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邹老师
好的,那什么时候做折旧呢
2022-11-15 11:56:09
邹老师:
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默默
你好,从7月份开始计提折旧
2022-11-15 12:21:25
默默:
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邹老师
好的,那固定资产要设二级科目吗?
2022-11-15 12:34:19
邹老师:
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默默
你好,需要根据固定资产名称设置二级明细的
2022-11-15 12:51:35
默默:
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邹老师
如图,是不是应该设两个?
2022-11-15 13:03:34
邹老师:
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默默
你好,软件并入喷墨绘图机成本的 只需要设置一个明细,喷墨绘图机
2022-11-15 13:30:33
默默:
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邹老师
超过5000的需要折旧,那其实发票中是两个机器,并没有达到5000
2022-11-15 13:52:17
默默:
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邹老师
好的 明白
2022-11-15 14:14:56
邹老师:
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默默
你好,软件并入喷墨绘图机成本的 只需要设置一个明细,喷墨绘图机 而不是按两个固定资产入账
2022-11-15 14:32:21
默默:
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邹老师
之前购入的缝纫机线 我入的是物耗,那现在购入的是鸭绒(做羽绒服的),我应该入什么呢
2022-11-15 15:00:56
默默:
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邹老师
借:原材料-鸭绒 应交税费,应交增值税进项税额 贷:应付账款 是这样做吗?
2022-11-15 15:22:08
邹老师:
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默默
你好,计入原材料,生产领用了计入生产成本
2022-11-15 15:44:49
默默:
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邹老师
好的 谢谢 感觉还是老师您回答得更好 更容易理解
2022-11-15 16:10:13
邹老师:
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默默
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-15 16:23:21
默默:
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邹老师
是否有指定回答?有时发出去的问题,都是随机 感觉不能联系起来
2022-11-15 16:40:16
邹老师:
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默默
你好,可以定向提问
2022-11-15 16:53:58
默默:
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邹老师
好的,如图购买的彩电和冰箱是不用计提折旧的,对吗? 借固定资产,应交税费,应交增值税 贷 库存现金
2022-11-15 17:05:27
默默:
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邹老师
应该是 借管理费用 应交税费,应交增值税 但库存现金
2022-11-15 17:23:40
邹老师:
回复
默默
你好,计入了固定资产就需要按规定计提折旧的
2022-11-15 17:45:42
默默:
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邹老师
那价值不满5000 是计管理费用吗?
2022-11-15 18:06:35
邹老师:
回复
默默
你好,是可以一次性计提折旧
2022-11-15 18:20:37
默默:
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邹老师
那这两张发票应该计什么?固定资产还是管理费用?
2022-11-15 18:34:09
邹老师:
回复
默默
你好,计入固定资产,然后按规定计提折旧,或一次性计提折旧
2022-11-15 19:02:30
小文老师
职称:
注册会计师,中级会计师,初级会计师
0.00
解题:
0w
引用 @
包容的云朵
发表的提问:
销售A产品300件给立德公司 每件售价¥120共计¥36,000增值税¥4680元原预收立德公司定金¥20,000剩余款项用银行存款补付 问会计分录怎么写
借预收账款20000 银行存款20680 贷主营业务收入36000 应交税费应交增值税销项税额4680
94楼
2022-11-16 08:12:50
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小文老师:
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包容的云朵
希望能帮到你,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢!
2022-11-16 08:36:54
刘艳红老师
职称:
中级会计师
4.97
解题:
8.3w
引用 @
学堂用户t4pm24
发表的提问:
甲公司以银行存款支付运费并取得专票,注明运费1万元,增值税税额0.1万元,其他款项上煤支付,甲公司6月25日支付⺄公司是货款的会计分录
借:销售费用-运输费 应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款
95楼
2022-11-16 08:22:31
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刘艳红老师:
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学堂用户t4pm24
借:销售费用-运费10000,应交税费-应交增值税(进项税额)1000,贷:银行存款11000;借:库存商品 ,应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款-⺄公司
2022-11-16 08:58:13
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
玩命的月饼
发表的提问:
购进材料一批,计价1300元(含增值税,税率13%),材料验收人库,货款以银行存款支付 的会计分录怎么写
你好 借:原材料 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款
96楼
2022-11-16 08:32:54
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庄老师
职称:
高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题:
4.78w
引用 @
豆豆
发表的提问:
老师,进口货物的会计分录,也是: 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 老师这个分录对吗
你好,关税计入进口货物的成本,增值税作为进项税额抵扣: 借:库存商品(或其他科目){进价+关税} 应交税费-应交增值税(进项税额){进口增值税} 贷:银行存款(或其他相关科目)
97楼
2022-11-16 09:02:02
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豆豆:
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庄老师
谢谢老师辛苦了
2022-11-16 09:26:33
庄老师:
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豆豆
你好,应该的,祝你学习进步,快乐
2022-11-16 09:55:51
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
飘逸的小猫咪
发表的提问:
以银行存款支付上月应付实达公司购买乙材料货款555000元,增值税税额72152,共计627150元,会计分录怎么编制
你好 借:应付账款 627150,贷:银行存款 627150
98楼
2022-11-16 09:14:59
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紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
典雅的篮球
发表的提问:
购进材料一批,计价1300元(含增值税,税率13%),材料验收入库,货款以银行存款支付的会计分录怎么写
你好, 借 原材料 贷 银行存款
99楼
2022-11-17 07:48:57
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暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.45w
引用 @
蓝忘机
发表的提问:
购入甲材料5000kg,单价为99元/kg,乙材料6000kg,单价为54元/kg,增值税为17%,运费为11000元,增值税为1210,价税费均以银行存款支付,材料尚在运输途中,作出该经济业务的会计分录 老师,我想问问就是这个题中运费怎么分录
你好,直接计入物资采购的成本
100楼
2022-11-17 08:09:09
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蓝忘机:
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暖暖老师
就是生产成本这个账户吗
2022-11-17 08:34:37
暖暖老师:
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蓝忘机
不是,是物资采购,就是原材料的成本
2022-11-17 08:47:06
蓝忘机:
回复
暖暖老师
就是分配到在途物资中对吧?
2022-11-17 09:09:08
暖暖老师:
回复
蓝忘机
是的,你说的非常的对
2022-11-17 09:29:11
暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.45w
引用 @
无奈的野狼
发表的提问:
1日,向思富公司购入甲材料12千克,每千克单价2000元,计价240000元, 增值税38400元已用银行存款支付,材料已验收入库的会计分录
借原材料240000 应交税费进项税额38400 贷银行存款258400
101楼
2022-11-17 08:35:38
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
邓姚冬儿
发表的提问:
之前的会计分录是借 银行存款15000贷主营业收入14563.11应交税费~增值税436.89因为未达起征点,现在这个税不用交了,我怎么做会计分录
你好 借;应交税费-应交增值税436.89 贷;营业外收入 436.89
102楼
2022-11-17 08:51:59
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邓姚冬儿:
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邹老师
老师:企业所得税调增他对应的是哪个科目
2022-11-17 09:21:10
邹老师:
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邓姚冬儿
你好,这个已经计入营业外收入,计入利润总额了,就不会再被做纳税调增处理的
2022-11-17 09:32:22
波德老师
职称:
高级经济师(财政税收),中级会计师,税务师
4.94
解题:
0.88w
引用 @
飘逸的期待
发表的提问:
筹建期间买的办公用品开的专票,会计分录是:借管理费用,应交增值税进项税,贷银行存款吗?
同学你好,你的理解是正确的
103楼
2022-11-20 07:58:02
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meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
海丽
发表的提问:
一般纳税人,会计交增值税时会计分录做成了,借:应交税费——应交增值税,贷:银行存款,请问这个现在怎样做分录调整,然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
104楼
2022-11-20 08:25:11
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海丽:
回复
meizi老师
这个凭证就做在19年,还是做到18年去
2022-11-20 08:46:32
meizi老师:
回复
海丽
你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2022-11-20 08:57:40
海丽:
回复
meizi老师
都装订了,我也刚到这公司,是不是科目错了,在19年红冲,然后做一笔正确的,增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2022-11-20 09:09:53
meizi老师:
回复
海丽
你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2022-11-20 09:28:34
韦老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
1.43w
引用 @
小团团
发表的提问:
老师,我写的会计分录是 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款 答案是 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款-澄海科技 借:应付账款-澄海科技 贷:银行存款 为什么中间要用应付账款,不能直接写银行存款呢
您好!实际工作中可以直接贷银行存款的,这个答案要跟系统一样它才会显示答对的。
105楼
2022-11-20 08:32:06
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