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注销库存进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，出口贸易收到进项票会计分录： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 ？ 此进项税额要做进项转出吗，这边税局会退回税款
你好，出口贸易收到进项票，可以正常抵扣，此进项税额不需要做转出处理啊 
16楼
2022-10-24 00:47:07
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实操学堂：回复邹老师 不可以正常抵扣，只可以出口认证抵扣，然后在电子税局上申请退进项税额 此进项税额要做进项转出吗
2022-10-24 01:16:59
邹老师：回复实操学堂你好，出口贸易收到进项票，请问你是从哪里看到  不可以正常抵扣  呢？ 
2022-10-24 01:31:42
实操学堂：回复邹老师 我在出口贸易工作，收到需出口的进项票不可像其他专票一样抵扣，需在出口认证选项里认证，过些日子在电子税局上进行申请退回进项票税额
2022-10-24 01:47:10
邹老师：回复实操学堂你好，仍然是购进用进项税额抵扣啊  没有说不可以正常抵扣啊
2022-10-24 02:10:15
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
国家增值税实行进项税额抵扣制度，购入商品用于非应税销售的进项税额都要转出，是吗？不同只在于新政策固定资产的进项税额可以抵扣了，是吧？如果 1、会计分录作：借：管理费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 2、会计分录是：借：固定资产 贷：库存商品 这两个分录对吗？
我国增值税实行进项税额抵扣制度，购入商品用于非应税销售的进项税额都要转出。 对于固定资产也并不是所有的固定资产都可以抵扣进项。
17楼
2022-10-24 02:15:08
全部回复
何赫蒂：回复李爱文老师 那哪一类的固定资产可以抵扣，哪种不能抵扣呢？老师能举个例子吗？
2022-10-24 02:35:14
李爱文老师：回复何赫蒂直接与公司经营相关的固定资产可以抵扣，此外如果用于免税产品的固定资产进项不得抵扣。
2022-10-24 02:59:07
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 顺心的水蜜桃 发表的提问：
进项税额转出应作何会计分录 ？ 借:原材料或库存商品 贷应交税金_应交增值税_进项税额转出 还是： 借：主营业务成本 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
借： 应付账款（或费用、成本） 贷 应交税费-应交增值税（进项税转出） 原材料
18楼
2022-10-24 03:23:18
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 飘飘 发表的提问：
月底计算进项税额大于销项税额，因为还有库存，认证勾选的进项税额大于销项税额，怎么做会计分录
月底计算进项税额大于销项税额，不需要账务处理
19楼
2022-10-24 04:49:57
全部回复
飘飘：回复庄老师 小于呢，需要做分录？ 增值税还用申报吗
2022-10-24 05:20:21
庄老师：回复飘飘你好，小于要申报，做这样分录，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－－未交增值税，缴交时，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款
2022-10-24 05:43:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 如此ぃ 发表的提问：
去年11月进货 借 库存商品 借 进项税额 贷 应付账款 今年1月转出进项税会计分录怎么做 怎么转出成本增加利润
借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 然后把库存商品结转到主营业务成本
20楼
2022-10-24 06:13:59
全部回复
如此ぃ：回复邹老师 这张票等于是作废了 失控发票 没有库存了 17年底结转的 不用增加利润吗
2022-10-24 06:32:08
邹老师：回复如此ぃ你好，应当是减少利润，相当于进项不能抵扣了，增加了购进货物的成本
2022-10-24 06:51:59
如此ぃ：回复邹老师 是不能抵扣 但是是因为这张发票等于退货了 这个发票所有的库存都要转走 包括去年结转成本的
2022-10-24 07:16:47
邹老师：回复如此ぃ你好，到底是退货还是因为发票不符合规定，进项不得抵扣啊
2022-10-24 07:30:30
如此ぃ：回复邹老师 因为对方给作废了 税务查出让转出 有两张转出补缴所得税了 还有两张自己主动转的没补缴 分录不会做
2022-10-24 07:54:11
邹老师：回复如此ぃ借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 转出就是做这个分录的
2022-10-24 08:08:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29w
引用 @ QqQq 发表的提问：
进项票失控，进项税额转出分录怎么做？是库存商品的进项票，
你好!借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
21楼
2022-10-24 15:13:16
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QqQq：回复宋生老师 库存商品要具体到二级科目对吗，一个一个的转出吗
2022-10-24 15:42:51
宋生老师：回复QqQq你好！你如果当时进来的时候有具体到二级科目。那么冲的时候也应该这样
2022-10-24 15:58:29
QqQq：回复宋生老师 那库存商品的余额怎么办？转到成本吗？
2022-10-24 16:10:09
宋生老师：回复QqQq你好！这个要看税务局认定了，如果只是认定你这个业务整个都违法，库存商品也是假的。就要都冲减。
2022-10-24 16:39:30
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
进项税额转出的会计分录，还有转出后还有那些要做分录，要注意什么
你好，借 成本费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
22楼
2022-10-24 15:18:57
全部回复
岁禾：回复答疑苏老师 销项税额转出怎么做会计的分录？
2022-10-24 15:48:22
答疑苏老师：回复岁禾你好，没有销项税额转出一说。
2022-10-24 16:07:40
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.23w
引用 @ ☆文★东☆ 发表的提问：
购买的商品 需要成本转出 进项转出 借：库存商品9万 进项税额1万 应付账款-10万 怎么编写库存商品和进项税额转出的分录
你好，这个你转出的就是 借 库存商品 1 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
23楼
2022-10-24 15:39:43
全部回复
☆文★东☆：回复小锁老师 我这是库存商品9万 和进项税额1万都要转出
2022-10-24 16:03:21
小锁老师：回复☆文★东☆都转出？是退货还是啥
2022-10-24 16:14:54
☆文★东☆：回复小锁老师 税局要求库存商品9万 和进项税额1万 转出处理 账务
2022-10-24 16:28:05
小锁老师：回复☆文★东☆不是啊，我想先问一下，是退货还是转出啥，他怎么说的啊
2022-10-24 16:49:24
☆文★东☆：回复小锁老师 不允许进项抵扣 要把库存可进项税转出处理
2022-10-24 17:14:07
小锁老师：回复☆文★东☆那不就是只转出进项税嘛。。。你为什么说转出库存商品呢
2022-10-24 17:33:40
☆文★东☆：回复小锁老师 税局不允许抵扣 要求企业同时把 库存商品9万的成本转出 还有进项税额1万 转出 账务处理
2022-10-24 17:53:35
小锁老师：回复☆文★东☆那就是  借 利润分配——未分配利润   贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出）1  主营业务成本9
2022-10-24 18:05:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 简单就是快乐 发表的提问：
老师，出口货物时，进项税不能退的，计入成本，会计分录是，借：库存商品，贷：应交税费——应交增值税-进项税额转出么？
你好，直接库存商品成本，不写税金的分录的
24楼
2022-10-24 15:54:59
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 热心的皮带 发表的提问：
商品销售折让开具负数发票，做了进项税额转出，会计分录怎么处理，如果按原入库分录做红字，那进项税额转出也是做红字吗
同学， 这个做相反的进项税分录即可。 做了进项税额转出，现在又开了负数发票是吧？这个情况 在附表二进项税额转出里面填负数。
25楼
2022-10-24 16:17:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 生活烟台高新区 发表的提问：
请问老师，我在19年2月通过勾选平台认证一张进项发票，已经抵扣，也已经做库存商品，可是10月份才发现这个发票对方已经在当月作废，并在次月开了张正确的发票过来，我要在这个月做进项税额转出，请问要怎么做会计分录？分几步？
你好，需要两部的 借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额 借库存商品 贷应交税费-进项税额转出
26楼
2022-10-25 15:33:29
全部回复
生活烟台高新区：回复暖暖老师 那老师，我之前做的这笔分录不需要做个红字分录把库存商品冲出来吗？因为他后期开进来正确的发票我也认证抵扣了
2022-10-25 16:04:14
暖暖老师：回复生活烟台高新区库存商品也需要一起冲减
2022-10-25 16:21:47
生活烟台高新区：回复暖暖老师 谢谢老师
2022-10-25 16:36:01
暖暖老师：回复生活烟台高新区不客气，麻烦给予五星好评
2022-10-25 16:48:41
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
进项税额转出，还有库存也要冲掉，怎么做分录
什么原因导致的进项税额转出？
27楼
2022-10-25 15:40:45
全部回复
梓帆：回复方亮老师 老师，对方作废，都是11月的
2022-10-25 16:11:19
方亮老师：回复梓帆如果作废，证明进项税额还没有认证，不用进项税额转出，编制如下分录即可： 借：应付账款 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2022-10-25 16:34:29
梓帆：回复方亮老师 认证后作废了
2022-10-25 16:50:51
方亮老师：回复梓帆制如下分录即可： 借：应付账款 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-10-25 17:19:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 生动的黑猫 发表的提问：
老师，进项税额转出分录：借库存商品，贷应交税金-应交增值税-进项税额转出，库存商品在账面上挂着，怎么处理呢？
您好 请问库存商品有没有销售掉?
28楼
2022-10-25 15:48:53
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张金爽 发表的提问：
老师，以前年度库存商品损失做的进项税额转出补税分录怎么做？是借库存商品贷应交增值税进项税额转出吗？
你好 先做盘亏处理 进项转出
29楼
2022-10-25 16:17:59
全部回复
张金爽：回复玲老师 今年3月因为税负低税局稽查做的补税，18年做了部分进项税额转出补税，这个分录怎么做？刚才老师说借原材料等科目贷应交增值税进项税额转出，为什么借原材料？
2022-10-25 16:49:20
玲老师：回复张金爽如果原来记的是库存商品就不应该记原材料这个科目 做了进项转出 再计提 增值税是把转出的税加上就是交增值税了 当时没有交税吗
2022-10-25 17:12:03
张金爽：回复玲老师 嗯嗯，没有交税，为什么要借库存商品？不能做借以前年度损益调整吗？只有库存商品损失了才做进项税额转出，这里库存商品为什么要记借方？
2022-10-25 17:23:14
玲老师：回复张金爽你的借库存商品分录 不对 正确的 借待处理财产损益 贷库存商品 贷应交增值税进项税额转出
2022-10-25 17:43:15
张金爽：回复玲老师 以前年度的进项税额转出分录怎么做？
2022-10-25 17:53:15
玲老师：回复张金爽这个问题的转出分录上面发你了
2022-10-25 18:15:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
30楼
2022-10-26 13:06:46
全部回复
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