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注销库存进项税额转出会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 实操学堂 发表的提问:
老师,出口贸易收到进项票会计分录: 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款 ? 此进项税额要做进项转出吗,这边税局会退回税款
你好,出口贸易收到进项票,可以正常抵扣,此进项税额不需要做转出处理啊 
16楼
2022-10-24 00:47:07
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实操学堂:回复邹老师 不可以正常抵扣,只可以出口认证抵扣,然后在电子税局上申请退进项税额 此进项税额要做进项转出吗
2022-10-24 01:17:04
邹老师:回复实操学堂你好,出口贸易收到进项票,请问你是从哪里看到  不可以正常抵扣  呢? 
2022-10-24 01:28:15
实操学堂:回复邹老师 我在出口贸易工作,收到需出口的进项票不可像其他专票一样抵扣,需在出口认证选项里认证,过些日子在电子税局上进行申请退回进项票税额
2022-10-24 01:55:31
邹老师:回复实操学堂你好,仍然是购进用进项税额抵扣啊  没有说不可以正常抵扣啊
2022-10-24 02:16:08
李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问:
国家增值税实行进项税额抵扣制度,购入商品用于非应税销售的进项税额都要转出,是吗?不同只在于新政策固定资产的进项税额可以抵扣了,是吧?如果 1、会计分录作:借:管理费用 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 2、会计分录是:借:固定资产 贷:库存商品 这两个分录对吗?
我国增值税实行进项税额抵扣制度,购入商品用于非应税销售的进项税额都要转出。 对于固定资产也并不是所有的固定资产都可以抵扣进项。
17楼
2022-10-24 02:15:08
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何赫蒂:回复李爱文老师 那哪一类的固定资产可以抵扣,哪种不能抵扣呢?老师能举个例子吗?
2022-10-24 02:43:44
李爱文老师:回复何赫蒂直接与公司经营相关的固定资产可以抵扣,此外如果用于免税产品的固定资产进项不得抵扣。
2022-10-24 03:08:58
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 顺心的水蜜桃 发表的提问:
进项税额转出应作何会计分录 ? 借:原材料或库存商品 贷应交税金_应交增值税_进项税额转出 还是: 借:主营业务成本 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出
借: 应付账款(或费用、成本) 贷 应交税费-应交增值税(进项税转出) 原材料
18楼
2022-10-24 03:23:18
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庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 飘飘 发表的提问:
月底计算进项税额大于销项税额,因为还有库存,认证勾选的进项税额大于销项税额,怎么做会计分录
月底计算进项税额大于销项税额,不需要账务处理
19楼
2022-10-24 04:49:57
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飘飘:回复庄老师 小于呢,需要做分录? 增值税还用申报吗
2022-10-24 05:12:20
庄老师:回复飘飘你好,小于要申报,做这样分录,借应交税费--应交增值税(转出未交增值税),贷应交税费---未交增值税,缴交时,借应交税费--未交增值税,贷银行存款
2022-10-24 05:28:54
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 如此ぃ 发表的提问:
去年11月进货 借 库存商品 借 进项税额 贷 应付账款 今年1月转出进项税会计分录怎么做 怎么转出成本增加利润
借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款 然后把库存商品结转到主营业务成本
20楼
2022-10-24 06:13:59
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如此ぃ:回复邹老师 这张票等于是作废了 失控发票 没有库存了 17年底结转的 不用增加利润吗
2022-10-24 06:36:48
邹老师:回复如此ぃ你好,应当是减少利润,相当于进项不能抵扣了,增加了购进货物的成本
2022-10-24 06:47:04
如此ぃ:回复邹老师 是不能抵扣 但是是因为这张发票等于退货了 这个发票所有的库存都要转走 包括去年结转成本的
2022-10-24 07:00:57
邹老师:回复如此ぃ你好,到底是退货还是因为发票不符合规定,进项不得抵扣啊
2022-10-24 07:16:51
如此ぃ:回复邹老师 因为对方给作废了 税务查出让转出 有两张转出补缴所得税了 还有两张自己主动转的没补缴 分录不会做
2022-10-24 07:37:59
邹老师:回复如此ぃ借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款 转出就是做这个分录的
2022-10-24 08:04:18
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ QqQq 发表的提问:
进项票失控,进项税额转出分录怎么做?是库存商品的进项票,
你好!借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
21楼
2022-10-24 15:13:16
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QqQq:回复宋生老师 库存商品要具体到二级科目对吗,一个一个的转出吗
2022-10-24 15:31:04
宋生老师:回复QqQq你好!你如果当时进来的时候有具体到二级科目。那么冲的时候也应该这样
2022-10-24 15:50:39
QqQq:回复宋生老师 那库存商品的余额怎么办?转到成本吗?
2022-10-24 16:09:12
宋生老师:回复QqQq你好!这个要看税务局认定了,如果只是认定你这个业务整个都违法,库存商品也是假的。就要都冲减。
2022-10-24 16:25:53
答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 岁禾 发表的提问:
进项税额转出的会计分录,还有转出后还有那些要做分录,要注意什么
你好,借 成本费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
22楼
2022-10-24 15:18:57
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岁禾:回复答疑苏老师 销项税额转出怎么做会计的分录?
2022-10-24 15:30:51
答疑苏老师:回复岁禾你好,没有销项税额转出一说。
2022-10-24 15:54:29
小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.23w
引用 @ ☆文★东☆ 发表的提问:
购买的商品 需要成本转出 进项转出 借:库存商品9万 进项税额1万 应付账款-10万 怎么编写库存商品和进项税额转出的分录
你好,这个你转出的就是 借 库存商品 1 贷 应交税费——应交增值税(进项税额转出)
23楼
2022-10-24 15:39:43
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☆文★东☆:回复小锁老师 我这是库存商品9万 和进项税额1万都要转出
2022-10-24 16:01:49
小锁老师:回复☆文★东☆都转出?是退货还是啥
2022-10-24 16:24:22
☆文★东☆:回复小锁老师 税局要求库存商品9万 和进项税额1万 转出处理 账务
2022-10-24 16:43:13
小锁老师:回复☆文★东☆不是啊,我想先问一下,是退货还是转出啥,他怎么说的啊
2022-10-24 17:07:21
☆文★东☆:回复小锁老师 不允许进项抵扣 要把库存可进项税转出处理
2022-10-24 17:37:01
小锁老师:回复☆文★东☆那不就是只转出进项税嘛。。。你为什么说转出库存商品呢
2022-10-24 18:06:14
☆文★东☆:回复小锁老师 税局不允许抵扣 要求企业同时把 库存商品9万的成本转出 还有进项税额1万 转出 账务处理
2022-10-24 18:33:33
小锁老师:回复☆文★东☆那就是  借 利润分配——未分配利润   贷 应交税费——应交增值税(进项税额转出)1  主营业务成本9
2022-10-24 18:54:54
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 简单就是快乐 发表的提问:
老师,出口货物时,进项税不能退的,计入成本,会计分录是,借:库存商品,贷:应交税费——应交增值税-进项税额转出么?
你好,直接库存商品成本,不写税金的分录的
24楼
2022-10-24 15:54:59
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星河老师
职称:中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 热心的皮带 发表的提问:
商品销售折让开具负数发票,做了进项税额转出,会计分录怎么处理,如果按原入库分录做红字,那进项税额转出也是做红字吗
同学, 这个做相反的进项税分录即可。 做了进项税额转出,现在又开了负数发票是吧?这个情况 在附表二进项税额转出里面填负数。
25楼
2022-10-24 16:17:59
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 生活烟台高新区 发表的提问:
请问老师,我在19年2月通过勾选平台认证一张进项发票,已经抵扣,也已经做库存商品,可是10月份才发现这个发票对方已经在当月作废,并在次月开了张正确的发票过来,我要在这个月做进项税额转出,请问要怎么做会计分录?分几步?
你好,需要两部的 借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额 借库存商品 贷应交税费-进项税额转出
26楼
2022-10-25 15:33:29
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生活烟台高新区:回复暖暖老师 那老师,我之前做的这笔分录不需要做个红字分录把库存商品冲出来吗?因为他后期开进来正确的发票我也认证抵扣了
2022-10-25 15:58:18
暖暖老师:回复生活烟台高新区库存商品也需要一起冲减
2022-10-25 16:14:19
生活烟台高新区:回复暖暖老师 谢谢老师
2022-10-25 16:33:45
暖暖老师:回复生活烟台高新区不客气,麻烦给予五星好评
2022-10-25 16:58:34
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 梓帆 发表的提问:
进项税额转出,还有库存也要冲掉,怎么做分录
什么原因导致的进项税额转出?
27楼
2022-10-25 15:40:45
全部回复
梓帆:回复方亮老师 老师,对方作废,都是11月的
2022-10-25 15:55:38
方亮老师:回复梓帆如果作废,证明进项税额还没有认证,不用进项税额转出,编制如下分录即可: 借:应付账款 贷:库存商品 贷:应交税费-应交增值税-进项税额
2022-10-25 16:12:44
梓帆:回复方亮老师 认证后作废了
2022-10-25 16:33:06
方亮老师:回复梓帆制如下分录即可: 借:应付账款 贷:库存商品 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-10-25 16:46:17
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 生动的黑猫 发表的提问:
老师,进项税额转出分录:借库存商品,贷应交税金-应交增值税-进项税额转出,库存商品在账面上挂着,怎么处理呢?
您好 请问库存商品有没有销售掉?
28楼
2022-10-25 15:48:53
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张金爽 发表的提问:
老师,以前年度库存商品损失做的进项税额转出补税分录怎么做?是借库存商品贷应交增值税进项税额转出吗?
你好 先做盘亏处理 进项转出
29楼
2022-10-25 16:17:59
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张金爽:回复玲老师 今年3月因为税负低税局稽查做的补税,18年做了部分进项税额转出补税,这个分录怎么做?刚才老师说借原材料等科目贷应交增值税进项税额转出,为什么借原材料?
2022-10-25 16:44:22
玲老师:回复张金爽如果原来记的是库存商品就不应该记原材料这个科目 做了进项转出 再计提 增值税是把转出的税加上就是交增值税了 当时没有交税吗
2022-10-25 16:55:19
张金爽:回复玲老师 嗯嗯,没有交税,为什么要借库存商品?不能做借以前年度损益调整吗?只有库存商品损失了才做进项税额转出,这里库存商品为什么要记借方?
2022-10-25 17:18:45
玲老师:回复张金爽你的借库存商品分录 不对 正确的 借待处理财产损益 贷库存商品 贷应交增值税进项税额转出
2022-10-25 17:38:52
张金爽:回复玲老师 以前年度的进项税额转出分录怎么做?
2022-10-25 18:06:13
玲老师:回复张金爽这个问题的转出分录上面发你了
2022-10-25 18:28:49
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问:
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好!借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
30楼
2022-10-26 13:06:46
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